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金融风险管理:操作风险的种类分类

时间:2023-08-07 理论教育 版权反馈
【摘要】:欺诈、未经授权活动等操作风险事件,如内部欺诈导致的销账、外部欺诈以及未经授权或超授权交易导致的。商业银行应当根据操作风险损失事件统计工作的重要性原则,合理确定操作风险损失事件统计金额起点。商业银行对设定金额起点以下的操作风险损失事件和未发生财务损失的操作风险事件也可进行记录和积累。

金融风险管理:操作风险的种类分类

(一)操作风险的基本分类

中国银保监会颁布的《商业银行资本管理办法(试行)》将操作风险损失事件分为内部欺诈事件,外部欺诈事件,就业制度和工作场所安全事件,客户、产品和业务活动事件,实物资产的损坏,信息科技系统事件,执行、交割和流程管理事件七种类型,与《巴塞尔新资本协议》的分类基本一致。

1.内部欺诈事件,是指故意骗取、盗用财产或违反监管规章、法律或公司政策导致的损失事件,此类事件至少涉及内部一方,但不包括歧视及差别待遇事件。

2.外部欺诈事件,是指第三方故意骗取、盗用、抢劫财产、伪造要件、攻击商业银行信息科技系统或逃避法律监管导致的损失事件。

3.就业制度和工作场所安全事件,是指违反就业、健康或安全方面的法律或协议,个人工伤赔付或者因歧视及差别待遇导致的损失事件。

4.客户、产品和业务活动事件,是指因未按有关规定造成未对特定客户履行分内义务(如诚信责任和适当性要求)或产品性质或设计缺陷导致的损失事件。

5.实物资产的损坏,是指因自然灾害或其他事件(如恐怖袭击)导致实物资产丢失或毁坏的损失事件。

6.信息科技系统事件,是指因信息科技系统生产运行、应用开发、安全管理以及由于软件产品、硬件设备、服务提供商等第三方因素,造成系统无法正常办理业务或系统速度异常所导致的损失事件。

7.执行、交割和流程管理事件,是指因交易处理或流程管理失败,以及与交易对手、外部供应商及销售商发生纠纷导致的损失事件。

(二)操作风险损失形态

1.法律成本,是指因商业银行发生操作风险事件引发法律诉讼或仲裁,在诉讼或仲裁过程中依法支出的诉讼费用、仲裁费用及其他法律成本。如违反知识产权保护规定等导致的诉讼费、外聘律师代理费、评估费、鉴定费等。(www.xing528.com)

2.监管罚没,是指因操作风险事件所遭受的监管部门或有权机关罚款及其他处罚,如违反产业政策、监管法规等所遭受的罚款、吊销执照等。

3.资产损失,是指由于疏忽、事故或自然灾害等事件造成实物资产的直接毁坏和价值的减少,如火灾洪水地震等自然灾害所导致的账面价值减少等。

4.对外赔偿,是指由于内部操作风险事件导致商业银行未能履行应承担的责任造成对外的赔偿,如因银行自身业务中断、交割延误、内部案件造成客户资金或资产等损失的赔偿金额。

5.追索失败,是指由于工作失误、失职或内部事件使原本能够追偿但最终无法追偿所导致的损失,或因有关方不履行相应义务导致追索失败所造成的损失,如资金划转错误、相关文件要素缺失、跟踪监测不及时所带来的损失等。

6.账面减值,是指由于偷盗等原因导致的资产账面价值直接减少和偷盗导致的账面资产或收入损失、账面损失等。欺诈、未经授权活动等操作风险事件,如内部欺诈导致的销账、外部欺诈以及未经授权或超授权交易导致的。

7.其他损失,是指由于操作风险事件引起的其他损失。

(三)操作风险损失事件认定的金额起点和范围界定

1.操作风险损失事件统计金额起点。商业银行应当根据操作风险损失事件统计工作的重要性原则,合理确定操作风险损失事件统计金额起点。商业银行对设定金额起点以下的操作风险损失事件和未发生财务损失的操作风险事件也可进行记录和积累。

2.操作风险损失事件统计范围界定。商业银行应当合理区分操作风险损失、信用风险损失和市场风险损失界限,对于跨区域、跨业务种类的操作风险损失事件,商业银行应当合理确定损失统计原则,避免重复统计。

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