项目前期阶段咨询成果， 工程咨询导论

一、项目前期咨询的内容

投资项目的前期咨询是工程咨询的核心内容。

（一）项目业主委托的项目前期咨询

1.企业投资项目的前期咨询

是指咨询单位接受企业委托，从企业自身发展的角度对企业投资项目提供前期咨询服务，它主要包括编制企业发展规划、项目投资机会研究、项目商业计划书、项目初步可行性研究报告、项目可行性研究报告以及相关专题研究报告，为企业发展战略研究和投资决策服务。

2.企业投资项目核准和备案咨询

是指对于企业投资不使用政府资金的项目，咨询单位接受企业委托，按照政府核准机关或备案机关的要求，编写核准项目申请报告、项目备案文件，以取得政府对企业投资项目进行核准和备案等行政许可的咨询服务。

3.资金申请咨询

是指咨询单位接受企业委托，编写资金申请报告，以获得政府投资补助、贷款贴息和国际金融组织贷款及利用政府贷款转贷等资金申请的咨询服务。

（二）政府部门委托的项目前期咨询

1.政府投资项目的前期咨询

是指咨询单位接受政府部门或其出资人代表的委托，从提高政府性资金使用效率的角度，对使用政府性资金的投资项目编写项目建议书、初步可行性研究和可行性研究报告。

2.政府投资项目评估咨询

是指采用政府直接投资、资本金注入方式投资建设的项目，有关投资主管部门在决策之前，根据需要委托符合资质要求的咨询单位和专家，对项目建议书，可行性研究报告和初步设计文件进行咨询评估。

3.政府核准项目评估咨询

是指咨询单位接受审核机关委托，对企业上报的项目核准申请报告进行评估论证。

（三）金融机构委托的项目前期咨询

这是指银行业及其他金融组织委托的企业资信调查，企业改造项目现状评估等。

二、企业投资项目前期咨询

（一）投资机会研究（Opportunity Study）

1.概念

投资机会研究也称投资机会鉴别，是进行可行性研究之前的准备性调查研究，也是为寻求有价值的投资机会而对项目的有关背景、资源条件、市场状况等所进行的初步调查研究和分析预测。

它包括一般机会研究和特定项目机会研究，前者可以分为地区机会研究、部门机会研究、资源开发机会研究三类。机会研究一般与规划研究同步进行，可以以机会研究结果为基础设立备选项目库，进行项目储备，供今后制定投资计划和开展投资项目可行性研究之用。

2.方法

主要是依靠经验进行粗略的预测估计，一般可不进行详细的分析计算。

3.内容

（1）分析投资动机，把握投资目标。

（2）鉴别投资机会。

一般从以下三个方面进行鉴别：

1）项目目标与企业规划目标的关联性。所选择的投资机会必须符合企业总体发展思路、指导思想及投资规划目标的要求。

2）能够发挥企业优势，具有可行性前景。如资源优势项目，抢占资源优势，及时进行投资建设，是投资者获取进一步竞争优势的重要手段；高新技术优势项目，以高新技术作为企业选择投资项目的方向，往往是获得超额利润的重要途径；地理位置优势项目，在投资区位选择上，运用地理位置的优势往往非常重要；市场领先优势项目，通过投资市场领先的项目，挖掘潜在市场，是保持在市场竞争中的领先地位的重要途径。

3）符合企业现实情况。在鉴别投资机会时，不仅要关注企业长远发展战略目标的实现，还要考虑企业目前的实际情况，防止盲目超前。

（3）具体项目论证

1）对于资源开发利用型项目，只要运用科学的管理方法、创建合理的产品结构，维持合理的投资规模，一般可以获得良好收益。另外，独具特色的旅游资源，独特的地理、气候形成的农业资源，均可有效开发利用。

2）对于填补市场空白型项目，必须对市场进行细致分析，需要寻求足够大的市场需求以降低生产成本，瞄准市场机会，生产能够满足市场需求的产品。

3）对于科技领先型项目，有效发现或引发市场需求，并针对需求组织人员进行技术攻关，抢占技术上的领先地位是项目成功带来高投资回报的基础。

4）对于配套服务型项目，其市场需求较为稳定，市场风险较小，投资者需跟进蓬勃发展的大型项目，进行配套加工项目的开发。

5）对于公共领域市场化运作项目，投资风险小、收益稳定，但投资数额要求较高，是具有较强资本实力和良好融资渠道的投资者的良好选择。

（二）初步可行性研究（Pre-feasibility Study）

1.概念

对机会研究所选择的项目进行进一步的分析论证，论证项目投资的必要性和可能性，初步判断设想的项目是否有生命力，并提出是否需要进一步开展项目可行性研究的结论。

2.范围

不是所有的项目都需要进行初步可行性研究。对投资机会研究所选择的较大或较复杂的项目，如果所掌握的基础数据对项目目标的可实现性的判断仍感不足时，应进行初步可行性研究，以避免直接进行详细可行性研究时花费较多、费时较长，而最终又判定项目不可行时所造成的损失。

3.内容

初步可行性研究的内容与详细可行性研究基本相同，但深度较浅。其主要包括：项目目标及功能定位、市场需求研究、项目建设地点选择、项目方案构思、项目建设方案初步论证。

（三）可行性研究（Feasibility Study）

1.概念

通过对项目的主要内容和配套条件，如市场需求、资源供应、建设规模、工艺路线、设备选型、环境影响、投资和融资等，从技术、经济、工程等方面进行调查研究和分析比较，并对项目建成以后可能取得的财务、经济效益及社会、环境影响进行预测，从而提出该项目是否值得投资和如何进行建设的分析评价意见。

2.企业投资项目可行性研究的基本要求

（1）可行性研究的依据

1）企业发展战略规划。

2）项目建议书或初步可行性研究报告。

3）国家和地方经济社会发展规划、行业部门发展规划。

4）矿产资源开发的项目，应有经批准的矿产储量报告及矿产勘探报告等。

5）有关法律、法规和政策。

6）有关机构发布的工程建设标准、规范、定额等。

7）拟建场址的自然、经济、社会概况等基础资料。

8）合资、合作项目各方签订的协议或意向文件。

9）与拟建项目有关的各种市场信息资料。

（2）可行性研究的具体要求

1）预见性。不仅应对历史、现状资料进行研究和分析，更重要的是应对未来的市场需求、投资效益进行预测和估算。

2）公正性。必须坚持实事求是，在调查研究的基础上，按照客观情况进行论证和评价。

3）可靠性。应认真研究确定项目的技术经济措施，以保证项目的安全性和可靠性，对于不可行的项目或方案应提出否定意见，以避免投资决策损失。

4）科学性。必须应用现代科学技术手段进行市场研究、科学评价项目的盈利能力、偿债能力及对经济、社会、环境等产生的影响，为项目决策提供科学依据。

（3）可行性研究的深度要求

1）内容齐全，数据准确，论据充分，结论明确，以满足决策者定方案定项目的需要。

2）选用的主要设备的规格、参数应能满足预订货的要求，引进的技术设备的资料应能满足合同谈判的要求。

3）可行性研究中重大技术、财务方案应有两个以上方案的比选。

4）可行性研究中确定的主要工程技术数据应能满足项目初步设计的要求。

5）对建设投资和生产成本应进行分项详细估算，其误差应控制在±10%以内。

6）可行性研究确定的融资方案应能满足银行等金融机构信贷决策的需要。

7）可行性研究报告应反映在可行性研究过程中出现的某些方案的重大分歧以及未被采纳的理由，以供决策者权衡利弊进行决策。

3.企业投资项目可行性研究的主要内容

（1）进一步研究项目建设的必要性

1）从企业战略规划，提升企业核心竞争力的角度论述项目建设的必要性。

2）从项目本身层次分析拟建项目在实现企业自身发展战略，满足社会需求，促进国家、地区经济和社会发展等方面的必要性。

3）从区域经济和社会发展层次进一步分析拟建项目是否符合合理配置和有效利用资源的要求，是否符合区域规划、行业发展规划、城市规划的要求，是否符合国家产业政策和技术政策的要求，是否符合区域经济及社会协调发展的要求等，以进一步确定项目建设的必要性。

（2）市场分析

1）市场分析的目的：①为项目建设的必要性提供市场依据；②为项目产品定位提供依据；③为确定项目规模提供依据。

2）市场分析的内容：①市场现状调查；②市场容量预测；③市场价格分析；④市场竞争力分析；⑤项目产出物市场进入策略分析；⑥市场风险分析。

（3）项目建设方案研究 项目建设方案的可行性论证应包括以下内容：①项目建设规模及产品方案；②工艺方案分析；③设备方案；④工程方案；⑤厂址方案；⑥节能方案；⑦节水方案；⑧职业安全卫生健康；⑨消防措施方案；⑩环境保护方案等。

对于大型或复杂项目的建设方案论证，还应首先进行总体方案分析评价，并将评价结论作为单体方案评价的框架依据。总体方案设计应达到基本确定主要工程技术方案、场址选择、项目规模等，并为各单体项目提出方案设计要求的深度。

（4）组织实施方案分析 一般应包括以下内容：①项目工期及实施进度及其合理性论证；②项目组织机构设计方案分析；③项目组织实施所需人力资源配置方案分析；④人员培训方案分析；⑤项目实施招投标或代建制的有关方案分析。

（5）建设投资估算 包括建筑工程费、设备及工器具购置费、安装工程费、工程建设其他费用、基本预备费及涨价预备费的估算。

（6）运营期财务收益与费用估算 对项目运营期间的运营活动及其前景进行分析预测，重点包括营业收入、运营成本及费用测算，以及项目运营所需运营资金的估算。

现金流量的识别，应考虑沉没成本、机会成本、关联成本及有无对比的增量成本等因素。

（7）融资方案分析 在投资估算确定资金需要量的基础上，分析确认项目的融资主体、资金来源的渠道和方式，优化项目的融资方案。

（8）建设期利息估算 在选择的融资方案基础上，估算建设期利息，包括其他融资费用。

（9）财务分析 一般应编制项目投资财务现金流量表和项目资本金现金流量表，计算相应的财务内部收益率（FIRR）、财务净现值（FNPV）等指标，从项目及投资者整体的角度进行分析，评价项目投资盈利能力、融资主体的偿债能力及财务生存能力，据以判断项目的财务可行性。

（10）经济分析与经济费用效益分析 经济分析（国民经济评价），即按合理配置资源的原则，从项目对社会经济所作贡献以及社会为项目付出代价的角度，考察项目的效益和费用，分析计算项目对社会经济的净贡献，评价项目投资的经济效率和对社会福利所作出的贡献。

对于产出物不具备实物形态的无形产品项目，如水利水电项目、交通运输项目、城市基础设施、医疗卫生等公共服务项目，以及具有明显经济外部性特征的有形产品项目，如污染严重的工业产品项目，应进行经济分析。

如果项目的经济费用和效益能够进行货币量化，应在费用效益的识别和计算的基础上，编制经济费用效益流量表，计算经济净现值（ENPV）、经济内部收益率（EIRR）等经济评价指标，通过经济费用效益分析，评价项目投资的经济合理性。

如果产出效果难以进行货币量化，应尽可能地采用非货币的量纲进行量化，采用费用效果分析的方法分析评价项目建设方案的经济合理性。难以进行量化分析的，应进行定性分析描述。

（11）经济影响分析 包括行业经济影响分析、区域经济影响分析和宏观经济影响分析。

1）对于在行业内具有重要地位的企业投资项目，或者对未来发展具有重要影响的项目，应进行行业经济影响分析，评价拟建项目对所在行业及关联产业发展、结构调整等方面的影响，对产业结构调整、行业技术进步、行业竞争格局及是否可能出现垄断等进行分析评价。

2）对区域经济可能产生重大影响的项目，应进行区域经济影响分析，重点分析项目对区域经济发展、产业空间布局、当地财政收支、社会收入分配、市场竞争结构以及是否可能导致区域市场垄断等方面的影响效果进行分析评价，为分析投资项目与区域经济发展的关联性及融合程度提供依据。

3）对于投资规模巨大的特大型项目和对国民经济有重大影响的基础设施、科技创新、战略性资源开发等项目，应从整个国民经济发展的角度，进行宏观经济影响分析，如对国家产业结构调整和升级、国家重大产业布局、重要产业的国际竞争力，以及对区域之间协调发展的影响分析等。

4）对于涉及国家经济安全的重大项目，应从维护国家利益、保证国家产业发展及经济运行免受侵害的角度，结合资源、技术、资金、市场等方面的分析，进行投资项目的经济安全分析。

（12）资源、环境评价 对于高耗能、高耗水、大量消耗自然资源的项目应该进行如下的分析评价：

1）进行节能、节水、节地、节材等方面的分析，评价能源、水资源和自然资源利用效率，提出降低资源消耗的措施。

2）从发展循环经济、资源节约综合利用等角度进行分析评价。

3）对于可能产生重要环境影响的项目，要分析项目可能造成的环境影响及污染物排放是否符合环保政策法规的要求，提出减少污染排放，强化污染治理，促进清洁生产，提高环境质量的对策建议。

（13）征地拆迁、移民安置方案分析 对于占用土地资源明显，涉及征地及移民搬迁的项目，应对项目土地利用方案进行分析，评价土地利用是否符合土地利用规划的要求，土地利用方案是否符合保护耕地等政策法规的要求。对征地拆迁及移民安置方案的分析，应提出城镇居民拆迁方案、农村移民安置方案及征地补偿方案、收入恢复及后期扶持计划，并对方案的合理性以及征地拆迁及移民安置可能造成的风险及其规避对策进行分析。

（14）社会评价 识别和评价投资项目的各种社会影响，分析当地社会环境对拟建项目的适应性和可接受程度，评价投资项目的社会可行性。评价内容包括：

1）社会影响分析 从国家、地区、社区三个层面展开，包括正面影响和负面影响。

2）互适性分析 主要分析预测项目能否为当地的社会环境、人文条件所接纳，以及当地政府、居民支持项目的程度，考察项目与当地社会环境的相互适应关系。

3）社会风险分析 对可能影响项目的各种社会因素进行识别和排序，选择影响面大、持续时间长，并容易导致较大矛盾的社会因素进行预测、分析并提出对策建议。

（15）不确定性和风险分析 不确定性分析包括敏感性分析、临界值分析和盈亏平衡分析。风险分析的内容应包括识别风险、风险估计、风险评估，即应运用系统论的观点对项目全面考察综合分析，找出潜在的各种风险因素；通过定性或定量分析的方法，对风险发生的可能性及其对项目的影响后果进行估计，提出对项目的风险的预警、预报；同时进行风险规避对策分析，为投资决策提供依据。

（16）多方案比选 通过多方案比选，择优确定最佳建设方案。对于具有多重目标的多方案比较，应采用多目标综合评价方法，在建设项目各方案的各个部分、各阶段、各层次评价的基础上，谋求建设方案的整体优化，为决策者提供各种决策所需的信息。

（17）研究结论与建议

1）进行归纳总结，提出推荐方案，说明所推荐方案的优点，指出可能存在的主要问题和可能遇到的主要风险，提出项目是否可行的评价结论。

2）说明被拒绝的方案存在的主要问题、主要优点及被拒绝的理由。

3）提出下一步工作和项目实施中需要解决问题的建议。

注意：

根据2013年考试新增内容《国家发展改革委重大固定资产投资项目社会稳定风险评估暂行办法》，对国家发展改革委审批、核准或者核报国务院审批、核准的境内固定资产投资项目，在可行性研究报告中，应进行社会稳定风险分析，并设独立篇章，附社会稳定风险评估报告。

（1）重大项目社会稳定风险等级 重大项目社会稳定风险等级分为三级。

1）高风险：大部分群众对项目有意见、反应特别强烈，可能引发大规模群体性事件。

2）中风险：部分群众对项目有意见、反应强烈，可能引发矛盾冲突。

3）低风险：多数群众理解支持但少部分人对项目有意见，通过有效工作可防范和化解矛盾。

（2）社会稳定风险评估报告的主要内容

1）项目建设实施的合法性、合理性、可行性、可控性。

2）可能引发的社会稳定风险。

3）各方面意见及其采纳情况。

4）风险评估结论和对策建议。

5）风险防范和化解措施以及应急处置预案。

三、政府投资项目前期咨询

（一）政府投资的范围和方式

1.政府直接投资项目

政府直接投资主要用于关系国家安全和市场不能有效配置资源的经济和社会领域，包括加强公益性和公共基础设施建设，保护和改善生态环境，促进欠发达地区的经济和社会发展，推进科技进步和高新技术产业化。中央政府投资的项目，包括本级政府建设项目，以及跨地区、跨流域和对经济社会发展全局有重大影响的项目。

2.政府注入资本金项目

（1）投资特点 政府投入的资金应行使相应的股东权益。政府一般不直接以股东的身份参与项目投资建设，而是通过授权投资的机构或部门组建的具有投资职能的投资公司来代为行使政府财政投资的股权，作为政府投入资本金的出资人代表。

（2）投资范围 以资本金方式投资的项目主要有以下两类：

1）带有显著外部效益，具有明显公益性特征，具有一定的经济收入但收入不足以弥补投资成本的准公共产品项目，如高速公路、城市道路、学校教育、医疗卫生、公有住房、环境保护等项目。

2）以电力供给、铁路、电信、地铁、供水、污水处理、垃圾处理、广播电视等为代表的自然垄断行业项目。这些项目的产品和服务或具有排他性，或具有竞争性，消费者愿意直接付费，具有一定的收入来源，但由于存在着超额需求，收入难以弥补全部成本支出。

（3）投资方式 对于这类领域项目的投资，政府介入的程度高低取决于政府的财力、项目自身的创收能力及经营效率等，其资本金可以完全由政府出资，其余资金通过银行贷款等方式解决，但更多的是由政府部门与企业共同出资来为项目筹集资本金。政府注入的资本金，可以采用多种方式行使股东权益。

3.政府直接投资和注入资本金项目

政府直接投资和注入资本金项目应按照政府投资项目管理的特定要求，编制项目建议书和可行性研究报告。

（二）政府直接投资项目可行性研究报告的编写

1.内容

（1）项目概况。

（2）可行性研究的主要依据。

（3）项目需求及目标分析。

（4）项目建设选址。

（5）项目建设方案。

（6）外部配套条件分析。

（7）项目实施方案（含实施进度计划、项目法人组建方案、招标方案、实施代建制方案等）。

（8）土地利用与移民安置方案。

（9）环境影响评价。

（10）投资估算。

（11）资金筹措方案。

（12）费用效果分析。

（13）社会影响分析。

（14）风险分析。

（15）结论和建议。

2.重点关注的问题

（1）项目需求及目标定位 对政府全额拨款进行直接投资建设的公益性及基础设施项目，应在社会需求调查分析的基础上，对项目相关的规划及目标进行分析评价，重点从社会经济发展战略规划角度，论证项目建设的必要性及社会需求，评价项目目标功能定位是否合理。

（2）项目建设方案包括建设地址选择、占用土地、建筑方案、公用工程等。

（3）项目实施方案 项目实施应特别强调实行代建制。政府直接拨款投资的项目，应重视招标方案的分析制定，按照《中华人民共和国招标投标法》和《中华人民共和国政府采购法》等政策法规的要求进行。

（4）土地利用与移民安置方案

1）对于以土地划拨方式用于国家机关和军事用地等项目的建设，应根据项目建设方案，确定永久征地和临时占地范围，进行征地拆迁影响的相关调查，分析拆迁安置计划是否符合项目影响人群的实际情况。

2）对拆迁补偿方式和补偿金额、安置用房面积和安置地点、搬迁期限、搬迁过渡方式和过渡期限等内容的合理性进行分析，判断是否存在盲目扩大拆迁规模的情况，拆迁补偿和安置措施是否存在人为降低标准，侵害居民合法权益的情况。

（5）环境保护措施方案及环境影响评价

1）对于可能对环境产生重要影响的政府投资项目，应基于减少污染排放，强化污染治理，保持环境可持续能力的原则，结合环境影响评价的要求提出可行的环境保护措施方案。

2）对涉及自然及文化遗产保护的项目，应研究并提出相应的保护措施方案。

环境保护措施方案通常可包括在项目建设方案之内，而环境影响评价及其报告则另成体系，由具有专项资质的环评机构负责编制，并由国家或地方环境保护主管部门负责审批。

（6）投资估算 进行建设投资和流动资金的估算，并对建设投资及其构成的合理性进行分析评价。

（7）资金筹措方案评价

1）评价拟建项目采用的政府注资方式的合理性。

2）评价资金来源的可靠性以及项目所需投资能否得到足额、及时供应。

3）评价项目法人单位自筹资金投入在数量和时间安排上能否满足项目建设需要。

（8）费用效果分析

1）政府直接投资的公益性项目的产出效果一般不能货币量化，应尽可能地采用非货币的量纲进行量化，采用费用效果分析的方法对项目建设方案分析比较，进行经济合理性评价。

2）难以进行量化分析的，应进行定性分析。

（9）社会影响分析 涉及扶贫、区域综合开发、文化教育、体育、公共卫生等具有较强的社会发展目标的财政拨款投资项目，应重视社会影响的分析和评价，在社会调查的基础上识别关键利益相关者，分析主要利益相关者的需求、对项目的支持意愿、目标人群对项目内容的认可和接受程度，评价投资项目的社会影响，并在确认有负面影响的情况下，阐明需要解决的社会问题及解决方法，提出减轻负面社会影响的对策措施，并使措施方案能够考虑到性别、民族及其他社会差异因素，符合当地的社会风俗习惯。

（10）风险分析 通过分析不确定性因素发生的可能性及对项目的影响程度，为项目审批提供决策参考依据。其主要内容包括不确定性和风险因素的识别，以及风险因素的规避对策研究。

（三）资本金注入项目可行性研究报告的编写

（1）采用资本金注入方式进行投资建设的政府投资项目，投资规模较大，可行性研究报告的编写内容要求较为复杂，应注重多元投资主体之间关系的研究。

（2）内容

1）项目概况。

2）可行性研究的主要依据。

3）项目需求及目标分析。

4）项目建设选址。

5）项目建设方案。

6）外部配套条件。

7）项目实施方案（含实施进度计划、项目法人组建方案、招标方案、实施代建制方案等）。

8）资源开发与综合利用方案。

9）土地利用与移民安置方案。

10）环境影响评价。

11）投资估算。

12）资金筹措方案。

13）财务分析。

14）经济影响分析。

15）社会影响分析。

16）风险分析。

17）结论和建议。

18）附件。

四、企业投资项目核准和备案咨询

（一）项目核准申请报告的性质及作用

企业投资建设属于《政府核准的投资项目目录》范围内的项目时，应根据国务院关于投资体制改革决定的要求，向投资行政主管部门报送项目核准申请报告。项目核准申请报告与项目可行性研究报告的不同见表4-2。

表4-2 项目核准申请报告与项目可行性研究报告的不同

（二）企业投资项目核准申请报告的编写

企业投资项目核准申请报告应包括以下八个部分：

（1）申报单位及项目概况。

（2）发展规划、产业政策和行业准入分析。

（3）资源开发及综合利用分析。

（4）节能方案分析。

（5）建设用地、征地拆迁及移民安置分析。

（6）环境和生态影响分析。

（7）经济影响分析。

（8）社会影响分析。

国家发展和改革委员会发布的《项目申请报告通用文本》和“关于《项目申请报告通用文本》的说明”对此进行了规范。

注意：

根据2013年考试新增内容《国家发展改革委重大固定资产投资项目社会稳定风险评估暂行办法》，对国家发展改革委审批、核准或者核报国务院审批、核准的境内固定资产投资项目，项目申请报告应包含项目社会稳定风险评估的内容。社会稳定风险评估报告的内容参见本节“企业投资项目可行性研究的主要内容”中的相关内容。

（三）外商投资项目核准申请报告的编写

外商投资项目核准是国家投资主管部门对于外商投资行为从维护经济安全、合理开发资源、保护生态环境、保障公共利益、防止出现垄断以及市场准入、资本项目管理等方面审核后，依法做出的行政决定。原审批外商投资项目建议书和可行性研究报告改为只核准项目申请报告。

国家发展和改革委员会在“关于《项目申请报告通用文本》的说明”中对外商投资项目申请报告以及外商并购境内企业项目的申请报告的编写内容进行了规范。

（四）境外投资项目申请报告的编写

1.相关规定

（1）根据投资体制改革有关规定，国家对境外投资资源开发类和大额用汇项目实行核准管理。

（2）根据国家发展和改革委员会制定的境外投资项目核准办法的有关规定，对所有境外投资包括新建、收购、参股项目及增资、再投资项目，均需从维护经济安全、符合产业政策、保障公共利益、资本项目管理等公共管理的角度进行核准。

2.项目申请报告的编写内容

境外投资项目申请报告与项目可行性研究报告不同，也与境内投资项目申请报告存在很大差别。境外投资项目申请报告不要求详细的企业决策时所需的技术经济可行性分析论证（技术选择分析、财务效益和敏感性分析等），也不要求满足中国的环境保护、市场准入等政府法规要求。政府行政机关不再审批项目可行性研究报告，项目单位可结合自身及项目情况，决定是否编制项目可行性研究报告。

报送国家发改委的项目申请报告应包括如下内容：

（1）项目名称、投资方基本情况。

（2）项目背景情况及投资环境情况。

（3）项目建设规模、主要建设内容、产品、目标市场，以及项目效益、风险情况。

（4）项目总投资、各方出资额、出资方式、融资方案及用汇金额。

（5）购并或参股项目，应说明拟购并或参股公司的具体情况。

报送国家发展和改革委员会的项目申请报告的附件包括如下内容：

（1）公司董事会决议或相关的出资决议。

（2）证明中方及合作外方资产、经营和资信情况的文件。

（3）银行出具的融资意向书。

（4）以有价证券、实物、知识产权或技术、股权、债权等资产权益出资的，按资产权益的评估价值或公允价值核定出资额，应提交具备相应资质的会计师、资产评估机构等中介机构出具的资产评估报告，或其他可证明有关资产权益价值的第三方文件。

（5）投标、购并或合资合作项目，中外方签署的意向书或框架协议等文件。

（6）境外竞标或收购项目，按规定应报送的信息报告，并附国家发展和改革委员会出具的有关确认函件。

3.对境外竞标或收购项目的特殊安排

对于有些时间要求紧，又有较大不确定性的境外竞标或收购项目，国家对其实行预先申报规划、自主决策立项、相机实施运作、事后上报核准的政策，要求在正式竞标或对外正式开展商务活动前，向国家发展和改革委员会报送信息报告，国家发展和改革委员会在收到书面信息报告之日起7个工作日内出具有关确认函件。待项目中标或收购条件基本达成一致后，再向发展改革部门申请办理项目核准手续。若需对外签约，应注意写明“需经中国政府有关部门批准后生效”或类似条款。

信息报告的主要内容包括：①投资主体基本情况；②项目投资背景情况；③投资地点、方向、预计投资规模和建设规模；④工作时间计划表。

（五）企业投资项目备案咨询

1.企业投资项目备案制

凡是不使用中央政府性资金（包括中央预算内投资、纳入中央财政预算管理的各类专项建设资金、国债投资、借用国际金融组织和外国政府贷款等具有主权信用性质的外债投资）和地方政府投资（包括地方政府预算内投资、纳入地方政府财政预算管理的各类建设资金）的项目，对于《政府核准的投资项目目录》范围外的企业投资项目，以及外商投资和境外投资项目之外的所有企业投资项目，均实行备案制。

除不符合国家法律法规的规定、产业政策禁止发展，或需要报送政府核准或审批的项目之外，地方各级项目备案机关均应对需要备案的企业投资项目予以备案。环境保护、国土资源、城市规划、建设管理、银行等部门机构应按照职能分工，对地方投资管理部门予以备案的项目依法独立进行审查和办理相关手续，对投资主管部门不予备案的项目以及应备案而未备案的项目，不应办理相关手续。

2.备案的主要内容

备案机关应按前置性审查的要求制定需要备案的内容，一般包括：

（1）项目法人基本信息（股权结构、经营范围、单位名称、联系人及联系方式等）。

（2）项目名称、项目性质、建设地点、建设规模、主要建设内容及技术标准，或生产工艺方案及技术来源。

（3）项目实施进度计划。

（4）投资估算、资金筹措方案及落实情况。

（5）劳动用工、安全生产等情况。

（6）拟建项目对区域经济、社会发展的影响。

（7）与区域规划、专项规划等相关规划的衔接情况。

（8）资源开发、行业准入等资质证明材料，以及其他有关专业性材料。

五、政府性资金申请咨询

（一）企业申请政府性资金的种类和特点(www.xing528.com)

1.政府投资补助

（1）政府投资补助的含义 政府投资补助是为了保证现金流量不足或没有现金流量的具有公益性特征的公共基础设施项目能够采取市场化的方式进行运作，通过投资补助，提高其财务生存能力，以吸引企业参与这类项目的投资建设，拓展资金来源渠道，提升为社会提供公共产品的规模、质量和效率。其中，中央政府提供的投资补助，包括向符合条件的企业和地方政府投资项目给予的投资资金补助。

（2）政府投资补助的特点

1）具有公益性特征，或者存在全部或部分市场失灵特征。

2）具有经营性特征，可以由企业采用市场化方式进行运作。

3）有一定经济收入但收入不足以弥补全部建设和运营成本。

4）政府通过投资补助的方式投入部分资金后，具备吸引企业资本进行投资建设的条件。

5）采用企业化运作比完全由政府投资建设更有效率，能够有效拓展融资渠道。

6）政府投入的资金具有无偿性。

（3）政府投资补助的适用范围

1）能够推进科技进步和高新技术产业化，及对经济结构调整有重要带动和引导作用的产业化项目。

2）农业综合开发资助农业发展的项目。

3）科技型创业投资项目。

4）政府支持的中小企业创业投资项目。

5）政府鼓励的风险投资项目。

6）具有经营性质的科研开发项目。

7）国家鼓励发展的能源交通、农林水利、市政工程等公益性和公共基础设施投资项目。

8）保护和改善生态环境的投资项目。

9）促进欠发达地区的经济和社会发展的投资项目。

10）符合国家有关规定的其他项目。

2.政府财政贴息

（1）含义 国家财政资金运用财政贴息方式补助给企业的，财政只代为支持部分（特殊情况下也可是全部）贷款利息，而由项目公司负责贷款本金和其余利息的偿还。

财政贴息是政府政策性金融的重要工具，是弥补项目公司还贷能力缺陷，实现国家产业政策的重要手段。

（2）目的

1）有效带动和扩大银行信贷融资规模，引导社会投资活动。

2）对高新技术产业化、重大装备国产化及一些经营性基础设施项目，可以最大限度地带动和引导银行贷款和社会投资。

（3）政府财政贴息与政府投资补助的比较（见表4-3）

（4）政府财政贴息的适用范围 财政贴息资金重点用于市场不能有效配置资源、需要政府支持的经济和社会领域，主要包括：

1）公益性和公共基础设施投资项目。

2）保护和改善生态环境的投资项目。

3）促进欠发达地区的经济和社会发展的投资项目。

4）推进科技进步和高新技术产业化的投资项目。

5）符合国家有关规定的其他项目。

表4-3 政府财政贴息与政府投资补助的比较

3.外国政府和国际金融组织贷款

（1）外国政府贷款 又称双边贷款，是发达国家在双边财政合作的框架下，向发展中国家或地区提供的援助性长期优惠贷款，具有政府间开发援助的性质。

外国政府贷款一般有纯软贷款、混合贷款、特种贷款、促进性贷款等方式。

（2）国际金融组织贷款 又称多边贷款，旨在促进发展中国家经济社会发展，有别于国外商业银行借款。

目前向我国提供多边贷款的国际金融组织主要有世界银行（IBRD）、国际农业发展基金组织（IFAD）、亚洲开发银行（ADB）以及提供政府信贷的国际货币基金组织（IMF）。

（3）我国使用政府外债项目的种类 我国对使用政府外债项目按转贷类型划分为如下三类：

1）一类项目 地方财政作为项目借款人，并承担偿还责任。

2）二类项目 项目单位作为借款人，并承担偿还责任，地方财政提供还款担保。

3）三类项目 项目单位作为借款人，并承担偿还责任，转贷银行作为对外最终还款人，地方财政既不作为借款人，也不提供担保。

贷款项目的转贷类型由地方财政部门向财政部申报项目时确定。

（二）高新技术产业化项目资金申请报告的编写

1.高新技术产业化项目的含义

即以政府投资补助的方式支持企业推进高新技术产业化发展的项目。

2.高新技术产业化项目资金申请报告编制的内容

（1）项目的意义和必要性（国内外现状和技术发展趋势，对产业发展的作用与影响，产业关联度分析，市场分析，与国家高新技术产业化专项总体思路、原则、目标等相关联情况）。

（2）项目的技术基础（成果来源及知识产权情况，已完成的研究开发工作及中试情况和鉴定年限，技术或工艺特点以及与现有技术或工艺比较所具有的优势，该重大关键技术的突破对行业技术进步的重要意义和作用）。

（3）建设方案（项目的产能规模，建设的主要内容，采用的工艺技术路线与技术特点，设备选型及主要技术经济指标，建设地点、建设工期和进度安排，建设期管理等）。

（4）环境保护、资源综合利用、节能措施（环境污染防治，原材料供应及外部配套条件落实情况等）。

（5）项目单位的基本情况和财务状况（所有制性质，主营业务，近三年来的销售收入、利润、税金、固定资产、资产负债率，银行信用等级，项目负责人基本情况及主要股东概况）。

（6）投资（项目总投资规模，投资使用方案、资金筹措方案以及贷款偿还计划）。

（7）项目财务分析、经济分析及主要指标（内部收益率、投资利润率、投资回收期、贷款偿还期等指标的计算和评价，项目风险分析，经济效益和社会效益分析）。

（8）申请投资补助或贴息资金的主要原因和政策依据。

（9）项目招标内容（适用于申请投资补助或贴息资金500万元及以上的投资项目）。

（10）国家有关部门要求提供的其他内容。

3.资金申请报告的附件

（1）银行承贷证明（省分行以上）文件。

（2）项目法人近三年的经营状况（包括损益表、资产负债表、现金流量表）和项目法人自筹资金保证落实文件。

（3）地方、部门配套资金及其他资金来源证明文件。

（4）前期科研成果证明材料（需经权威机构认证或出具技术检测报告、专利证书等）。

（5）城市规划部门出具的城市规划选址意见（适用于城市规划区域内的投资项目）；环保部门出具的环境影响评价文件的审批意见；国土资源部门出具的项目用地预审意见。

（6）有关部门出具的产品生产、经营许可文件（医药、生物、农药、信息安全产品等）。

（7）重要原材料以及其他所需证明材料。

（8）政府投资项目的可行性研究报告批准文件，企业投资项目的核准或备案的批准文件（在有效期内且未满两年）；已开工项目需提供投资完成、工程进度以及生产情况证明材料。

（三）财政贴息项目资金申请报告的编写

1.财政贴息项目资金申请报告的主要内容

采用财政贴息投资方式的建设项目，国家只审批资金申请报告，不再审批项目建议书和可行性研究报告。财政贴息项目资金申请报告应包括以下主要内容：

（1）项目单位的基本情况和财务状况。

（2）项目的基本情况（建设背景、建设内容、总投资及资金来源、技术工艺、各项建设条件落实情况等）。

（3）申请财政贴息资金的主要原因和政策依据。

（4）项目招标内容（适用于申请财政贴息资金500万元及以上的投资项目）。

（5）国家发展和改革委员会要求提供的其他内容。

已经国家发展和改革委员会审批或核准的投资项目，其资金申请报告的内容可适当简化，重点论述申请财政贴息资金的主要原因和政策依据。

2.资金申请报告的附件

（1）若是政府投资项目，应提交可行性研究报告批准文件；若是企业投资项目，应提交核准或备案的批准文件。

（2）城市规划部门出具的城市规划选址意见（适用于城市规划区域内的投资项目）。

（3）国土资源部门出具的项目用地预审意见。

（4）环保部门出具的环境影响评价文件的审批意见。

（5）项目单位与有关金融机构签订的贷款协议。

（6）项目单位对资金申请报告内容和附属文件真实性负责的声明。

（7）国家发展和改革委员会要求提供的其他文件。

凡已经由国务院、国家发展和改革委员会审批或核准的投资项目，单独报送资金申请报告时，可不再附送上述（1）、（2）、（3）、（4）项材料；凡已经省级和计划单列市发展和改革委员会审批或核准的投资项目，报送资金申请报告时可不再附送上述第（2）、（3）、（4）项材料；申请使用的财政贴息资金总额在200万元以下的投资项目，或根据有关规定集中申请的投资项目，报送的附件材料可适当简化。

（四）政府外债项目资金申请报告的编写

1.申报纳入国外贷款规划的备选项目材料的内容

（1）项目简要情况。

（2）项目建设必要性。

（3）拟申请借用国外贷款的类别或国别。

（4）贷款金额及用途。

（5）贷款偿还责任。

2.履行审批、核准或备案的手续

（1）由中央统借统还的项目，按照中央政府直接投资项目进行管理，其项目建议书、可行性研究报告由国务院发展改革部门审批或审核后报国务院审批。

（2）由省级政府负责偿还或提供还款担保的项目，按照省级政府直接投资项目进行管理，其项目审批权限，按国务院及国务院发展改革部门的有关规定执行。除应当报国务院及国务院发展改革部门审批的项目外，其他项目的可行性研究报告均由省级发展改革部门审批，审批权限不得下放。

（3）由项目用款单位自行偿还且不需政府担保的项目，参照《政府核准的投资项目目录》规定办理：凡《政府核准的投资项目目录》所列的项目，其项目申请报告分别由省级发展改革部门、国务院发展改革部门核准，或由国务院发展改革部门审核后报国务院核准；《政府核准的投资项目目录》之外的项目，报项目所在地省级发展改革部门备案。

在项目前期准备阶段，中方要完成项目建议书、可行性研究报告和资金申请报告，国外贷款机构要完成项目的评估。项目可行性研究报告审批通常应在国外贷款机构对项目的预评估和评估阶段进行。同时，应在批复可研之前完成环评报告、移民安置计划、土地使用批复、水土保持计划批复、国内银行贷款承诺等。在完成可行性研究报告的审批后，以及国外贷款机构也已完成项目正式评估、形成备忘录后，向国家发展和改革委员会报送国外贷款资金申请报告及有关附件材料。

项目纳入国外贷款备选项目规划并完成审批、核准或备案手续后，项目用款单位须向所在地省级发展改革部门提出项目资金申请报告。项目资金申请报告由省级发展改革部门初审后，报国务院发展改革部门审批。国务院行业主管部门、计划单列企业集团和中央管理企业的项目资金申请报告，直接报国务院发展改革部门审批。由国务院及国务院发展改革部门审批的项目可行性研究报告，可行性研究报告中应当包括项目资金申请报告内容，不再单独审批项目资金申请报告。

3.政府外债项目资金申请报告的内容

（1）项目概况（项目建设规模及内容、总投资、资本金、国外贷款及其他资金、项目业主、项目执行机构、项目建设期）。

（2）国外贷款来源及条件（国外贷款机构或贷款国别、还款期、宽限期、利率、承诺费等）。

（3）项目对外工作进展情况。

（4）贷款使用范围（贷款用于土建、设备、材料、咨询和培训等的资金安排）。

（5）设备和材料采购清单及采购方式（主要设备和材料规格、数量、单价）。

（6）经济分析和财务评价结论。

（7）贷款偿还及担保责任、还款资金来源及还款计划。

4.政府外债项目资金申请报告的附件

（1）项目批准文件（项目可行性研究报告批准文件、项目申请报告核准文件或项目备案文件）。

（2）国际金融组织和日本国际协力银行贷款项目，提供国外贷款机构对项目的评估报告。

（3）国务院行业主管部门提出项目资金申请报告时，如项目需地方政府安排配套资金、承担贷款偿还责任或提供贷款担保的，出具省级发展改革部门及有关部门意见。

（4）申请使用限制性采购的国外贷款项目，出具对国外贷款条件、国内外采购比例、设备价格等比选结果报告。

六、工程项目咨询评估

（一）工程项目咨询评估的概念和种类

1.概念

是指工程咨询单位接受委托，对其他单位编制的项目建议书、可行性研究报告、核准申请报告、资金申请报告等进行的评估论证，提出明确评估结论和建议。

2.种类

（1）企业委托的咨询评估 对企业投资项目建议书和可行性研究报告的咨询评估。

（2）金融机构委托的咨询评估 受金融机构委托对企业投资项目借款偿还能力及违约风险等进行评估。

（3）项目核准机关委托的评估 对企业投资项目申请报告进行评估。

（4）政府投资管理部门委托的咨询评估 对政府投资项目进行咨询评估，包括需要履行审批手续的政府直接投资、政府资本金注入项目的项目建议书或可行性研究报告。

（5）政府部门委托对资金申请报告的咨询评估 企业投资项目申请政府投资补助、贷款贴息或政府外债资金，政府主管部门接到资金申请报告后，委托工程咨询机构进行咨询评估。

（二）企业投资项目可行性研究报告的咨询评估

1.评估内容

（1）项目投资目标与企业战略规划目标的衔接性评估。

（2）对市场分析、竞争力分析结果的评估。

（3）对项目建设方案技术可行性的评估。

（4）对项目实施方案可行性的评估，包括组织机构、人力资源等因素。

（5）对项目投资建设及运营的外部配套条件的可行性进行评估。

（6）对项目的投资计划、融资方案、盈利能力的评估。

（7）对项目满足国家产业政策、发展规划、行业准入、安全生产等政策可行性的评估。

（8）对土地利用、征地拆迁、移民安置、环境影响、社会影响、经济影响效果的评估。

（9）提出保证项目顺利实施的对策建议。

2.评估的一般原则

（1）动态分析与静态分析相结合，以动态分析为主。

（2）综合分析与单项分析相结合，以综合分析为主。

（3）宏观投资效果分析与项目微观投资效果分析相结合，以企业层面的微观分析为主。

（4）定量分析与定性分析相结合，以定量分析为主。

（5）对比分析与预测分析相结合，以预测分析为主。

（三）政府投资项目可行性研究报告的评估

1.政府直接投资项目可行性研究报告的评估

（1）对于直接投资规模较大的项目，政府投资主管部门应委托有资质的机构对报送的可行性研究报告进行评估，评估应依据规划部门的规划方案审查意见和相关部门建设规范标准。根据项目情况，还应将土地预审意见、环评批复等作为咨询评估的依据。

（2）对于行政事业单位办公业务用房项目、政法设施项目、社会事业项目和其他相关项目，在评估论证中要严格按照国家相关建设规范标准执行，在规划控制指标范围内尽量优化设计方案。

财政拨款直接投资项目的建议书编写和评估，应参照可行性研究报告的内容并有所侧重，并适当简化。

2.政府资本金注入项目可行性研究报告的评估

（1）评估内容 应按照委托方的要求，对拟建项目进行相关的技术、经济、社会、环境等方面的评估论证，为政府投资决策和项目组织实施提供专业咨询意见。

（2）主要评估依据

1）国务院关于投资体制改革的决定等政策法规。

2）政府投资条例等有关政府投资管理的规定。

3）国家有关投资建设、咨询评估、项目管理的政策、法规、规定等。

4）国家中长期计划、行业规划、地区规划及其他专项规划。

5）有关可行性研究报告等编写的指南、规范及行业规定等。

6）有关工程咨询评估的管理办法等规定。

7）规划部门的规划方案审查意见和相关部门建设规范标准。

8）土地、环保等部门的批复意见。

9）与本项目有关的各种其他文件规范及有关调研、论证资料。

（3）判断依据

1）符合政府投资管理的有关法律法规。

2）符合国民经济和社会发展规划、行业规划、产业政策、行业准入标准和土地利用总体规划。

3）符合社会需求，目标定位合理。

4）项目规模、建设内容及工程技术方案合理。

5）投资构成、融资方案合理。

6）项目建设及运营模式满足有关政策规定，能够确保项目顺利实施。

7）合理开发并有效利用了资源。

8）生态环境和自然文化遗产得到有效保护。

9）土地利用、移民安置方案合理，未对公众利益，特别是项目建设地的公众利益产生重大不利影响。

10）财务方案可行，政府资金能够得到合理利用，稀缺资源得到有效配置。

11）能够产生理想的经济效果，适应区域经济发展的需要。

12）社会效果理想。

13）项目投资建设过程中可能遇到的各种风险能够得到有效控制。

（四）项目核准申请报告的评估

1.企业投资项目咨询评估报告

（1）根据《国务院关于投资体制改革的决定》，企业投资建设《政府核准的投资项目目录》内的项目时，应按照有关要求编写项目申请报告，并报送项目核准机关申请核准。项目核准机关根据项目具体情况，决定是否需要委托工程咨询机构进行评估，并可根据需要，在委托评估时提出评估重点。

（2）工程咨询机构承担项目申请报告的核准评估工作后，要按照委托方的要求，重点从维护经济安全、合理开发利用资源、保护生态环境、优化重大布局、保障公共利益、防止出现垄断和不正当竞争等角度进行评估论证，编写企业投资项目咨询评估报告，报送委托机关，作为核准项目时的重要参考依据。

（3）企业投资项目咨询评估报告是指符合资质要求的工程咨询评估机构，根据项目核准机关的委托要求，对企业报送的项目申请报告进行评估论证后编写的作为项目核准时重要参考依据的咨询评估报告。

2.企业投资项目咨询评估报告的内容

（1）在企业投资项目咨询评估报告的开头部分，应编写内容提要，扼要介绍报告正文的核心内容，主要包括评估的基本背景、主要评估内容及重要评估结论和建议。

（2）在企业投资项目咨询评估报告的正文部分，应根据项目自身情况、行业特点和委托方的具体要求，有选择地确定咨询评估报告的内容和论述重点。通常包括：

1）申报单位及项目概况。

2）发展规划、产业政策和行业准入评估。

3）资源开发及综合利用评估。

4）节能方案评估。

5）建设用地、征地拆迁及移民安置评估。

6）环境和生态影响评估。

7）经济影响评估。

8）社会影响评估。

9）主要风险及应对措施。

10）主要结论和建议。

（3）企业投资项目咨询评估报告原则上应对项目是否具备各项核准条件进行全面、系统分析。若项目核准机关认为相关专项审查内容不需要进行详细评估，应在委托要求中予以注明。

（4）为了全面、清晰地表达咨询评估报告的相关内容，应重视有关附件、附图及附表的编写，作为咨询评估报告的重要组成部分。

（5）企业投资项目咨询评估报告的具体章节安排，应结合项目自身情况及行业特点设置。如果拟建项目不涉及其中有关内容，可以在说明情况后不再进行详细评估。对于行业需要特别关注的核准内容，可根据需要设专门章节进行评估论证，以反映行业特殊性要求。

3.利用外资项目核准评估的特殊要求

（1）对于外商投资项目，按照《外商投资项目核准暂行管理办法》的规定，除论述以上内容外，还应在市场准入、资本项目管理等方面提出咨询评估意见，为核准机关对项目审核提供参考依据。

（2）对于外商并购境内企业的投资建设项目，原则上应遵循企业投资项目核准评估的一般要求进行评估论证。对于不涉及扩大生产及投资规模，不新占用土地、能源和资源消耗，不形成对生态和环境新的影响，其核准评估内容可以适当简化，应重点对境内企业情况及是否符合外商准入政策规定，并购企业职工及债权债务安排情况，并购后企业的经营方式、范围和股权结构、融资方案，中方通过并购所得收入的使用方式及其合理性进行评估论证。在经济影响分析中，应强调分析论证外商并购对国家经济安全、行业及区域市场垄断等方面的影响，对所采取的对策措施及其可行性提出咨询评估意见。

（3）借用国际金融组织和外国政府贷款项目的核准咨询评估，按照《国际金融组织和外国政府贷款投资项目管理暂行办法》的规定，除应遵循企业投资项目核准评估的一般要求外，还应阐述国外借款类别或国别、贷款规模、贷款用途、还款方案、申报情况等内容，对使用外债的必要性、可能面临的风险及规避措施提出咨询评估意见，为项目核准机关对外债管理等事项进行审核提供依据。

（五）资金申请报告的咨询评估

1.投资补助和贷款贴息资金申请报告的评估

着重从以下内容进行评估：

（1）是否符合政府投资补助或贷款贴息资金的使用方向要求。

（2）是否符合有关工作方案的要求。

（3）是否符合投资补助或贷款贴息资金的安排原则。

（4）提交的相关文件是否齐备、有效。

（5）项目的主要建设条件是否基本落实。

（6）是否符合国家审批机关要求的其他条件。

2.政府外债项目资金申请报告的评估

着重从以下内容进行评估：

（1）是否符合国家利用国外贷款的政策及使用规定。

（2）是否符合国外贷款备选项目规划。

（3）是否符合已按规定履行审批、核准或备案手续。

（4）国外贷款偿还和担保责任是否明确，还款资金来源及还款计划是否落实。

（5）国外贷款机构对项目贷款是否已初步承诺。

七、节能评估

（一）节能评估和节能审查的概念

1.节能评估的概念

是指根据节能法规、标准，对固定资产投资项目的能源利用是否科学合理进行分析评估，并编制节能评估报告书、节能评估报告表或填写节能登记表的行为。

2.节能审查的概念

是指根据节能法规、标准，对项目节能评估文件进行审查并形成审查意见，或对节能登记表进行登记备案的行为。

（二）政策法规规定

1.前置性规定

固定资产投资项目节能评估文件及其审查意见、节能登记表及其登记备案意见，是项目审批、核准或开工建设的前置性条件以及项目设计、施工和竣工验收的重要依据。

未按规定进行节能审查，或节能审查未获通过的固定资产投资项目，项目审批、核准机关不得审批、核准，建设单位不得开工建设，已经建成的不得投入生产、使用。

2.分类管理规定

固定资产投资项目节能评估按照项目建成投产后年能源消费量实行分类管理，见表4-4。

表4-4 固定资产投资项目节能评估分类管理规定

3.分级管理规定

（1）固定资产投资项目节能评估按照项目管理权限实行分级管理，见表4-5。

表4-5 固定资产投资项目节能评估分级管理规定

（2）其他规定

1）按照有关规定实行审批或核准制的固定资产投资项目，建设单位应在报送可行性研究报告或按照项目申请报告时，一同报送节能评估文件提请审查或报送节能登记表进行登记备案。

2）按照省级人民政府有关规定实行备案制的固定资产投资项目，按照项目所在地省级人民政府有关规定进行节能评估和审查。

3）节能审查机关收到项目节能评估文件后，要委托有关机构进行评审，形成评审意见，作为节能审查的重要依据。接受委托的评审机构应在节能审查机关规定的时间内提出评审意见。

4）评审机构在进行评审时，可以要求建设单位就有关问题进行说明或补充材料。

4.节能评估报告书的内容与深度要求（见表4-6）

表4-6 节能评估报告书的内容与深度要求

（续）

注：（1）单项节能工程节能措施评估

1）单项节能工程的含义是指未纳入建设项目主导工艺流程和拟分期建设的节能工程。

2）单项节能工程节能措施评估的深度要求：应详细论述工艺流程、设备选型、单项工程节能量计算、单位节能量投资、投资估算及投资效果等。

（2）节能措施效果评估的深度要求

1）对节能措施进行节能量测算，对单位产品（建筑面积）能耗、主要工序（艺）能耗、单位投资能耗等指标进行国际国内对比分析，评估设计指标是否达到同行业国内先进水平或国际先进水平。

2）对节能措施进行经济性评估，对节能技术和管理措施的成本及经济效益进行测算和评估。

5.节能审查的内容

（1）节能评估依据的法律、法规、标准、规范、政策等准确适用。

（2）节能评估文件的内容深度符合要求。

（3）项目用能分析客观准确，评估方法科学，评估结论正确。

（4）节能评估文件提出的措施建议合理可行。

（三）节能评估方法

节能评估通用的主要方法包括政策导向判断法、标准规范对照法、专家经验判断法、产品单耗对比法、单位面积指标法、能量平衡分析法（见表4-7），可根据项目特点选择使用，在具体的用能方案评估、能耗数据确定、节能措施评价方面还可以根据需要选择其他评估方法。

表4-7 节能评估通用方法