银行贷款工程项目评估

在贷款项目中，贷款企业是贷款的承受主体。所以，在对贷款项目评估时，评估内容一般都超出项目本身。与传统项目评估的内容相比，还要进行的评价主要包括以下几个方面。

（一）借款人资信评价

1.借款人概况

2.经营者素质

3.借款人经营情况及未来发展前景

4.借款人财务状况及偿债能力评估

（1）评估内容。包括资产负债分析、盈利能力分析和现金流量分析。

（2）评价指标。

1）偿债能力分析。

流动比率=流动资产/流动负债

速动比率=（流动资产-存货）/流动负债

保守速动比率=（现金+短期证券+应收账款净额）/流动负债

利息支付倍数=税息前利润/利息费用

长期负债与营运资金比率=长期负债/（流动资产-流动负债）

应收账款周转率=销售收入/平均应收账款

应收账款周转天数=360/应收账款周转率

2）资本结构分析。

股东权益比率=（股东权益总额/资产总额）×100%

资产负债比率=（负债总额/资产总额）×100%

长期负债比率=（长期负债/资产总额）×100%

股东权益与固定资产比率=（股东权益总额/固定资产总额）×100%

3）经营效率分析。

存货周转率=销货成本/平均存货

存货周转天数=360/存货周转率

原材料周转率=耗用原材料成本/平均原材料存货

在产品周转率=制造成本/平均在产品存货

固定资产周转率=销售收入/平均固定资产

总资产周转率=销售收入/平均资产总额

股东权益周转率=销售收入/平均股东权益

主营业务收入增长率=[（本期主营业务收入-上期主营业务收入）/上期主营业务收入]×100%

4）盈利能力分析。

销售毛利率=[（销售收入-销售成本）/销售收入]×100%

销售净利润率=（税后利润/销售收入）×100%

资产收益率=（净利润/平均资产总额）×100%

股东权益率=（税后利润/平均股东权益）×100%(www.xing528.com)

主营业务利润率=（主营业务利润/主营业务收入）×100%

5）投资收益分析。

投资收益率=投资收益/平均投资额

6）财务结构分析。

资本化比率=[长期负债合计/（长期负债合计+所有者权益合计）]×100%

固定资产净值率=（固定资产净值/固定资产原值）×100%

资本固定化比率=[（资产总计-流动资产合计）/所有者权益合计]×100%

资产负债率=负债合计/资产合计

5.借款人信用状况评价

6.项目公司的评价

（二）项目基本情况评价

（1）项目建设的必要性。

（2）项目的市场分析与市场定位。

（3）项目建设合法性分析。

（4）同类竞争项目的比较。

（5）SWOT综合分析。

（6）项目市场前景预测。

（7）根据被评估项目的市场前景和市场竞争能力分析，预测项目的销售计划和销售价格，并评估影响销售计划实现的风险状况。

（8）建设规模与产品方案、工艺技术、设备与配套设施情况。

（9）项目开发周期及工程进度计划。

（10）项目建设条件评价。

（11）相关单位的资质评价。

（三）贷款方式分析

贷款方式分析包括：

（1）信用贷款方式。

（2）保证担保贷款方式。

（3）抵（质）押担保贷款方式。

（四）银行效益和贷款风险分析

银行效益和贷款风险分析包括：

（1）银行效益评估。主要包括流动性评估和银行相关效益评估。

（2）贷款风险及防范措施。

（五）项目总体评价

对分析评价结果进行总结，提出的结论和建议主要包括：是否贷款、贷款额度、贷款期限、还款方式和风险防范措施等方面。