江西省企业财务管理辅助系统创建与实施的成果

南昌移动财务集中管理系统平台是为顺应现代企业的发展方向，符合省公司的发展战略，通过实施将区县比照市公司财务集中管理模式而开发的一个南昌分公司财务管理的辅助系统，该系统作为财务扩展系统的一部分，总体包括财务核算管理、台帐管理、虚拟利润管理、对标分析管理以及绩效考核五个模块，同时系统本身与报帐平台、财务ERP系统、合同管理系统等多个系统进行了数据交互关系。为各级财务人员提供一个财务业务处理辅助平台，为市公司及区县公司的各级领导者提供了各项财务指标的完成情况，实现信息收集、信息处理与会计核算的标准规范，促使财务工作在统一规范、信息准确、风险控制、资源配置、高效运作、管理提升等方面获得实质改进，并通过财务信息化数据的共享，同时提升了市公司及区县公司的经营管理水平，形成业财一体化管理，充分利用信息化提高了全公司整体财务管理水平。

（一）区县财务核算管理

为了实施将区县公司比照市公司进行财务集中管理，将管

理阵地前移，我公司适时搭建了区县财务核算模块，主要是让各区县会计人员通过收、付、转三种简化的会计核算方式，结合报帐平台数据的导入，将本区县费用数据进行了系统录入，将帐务核算至区县营销中心乃至农村区域营销中心，给区县公司财务会计人员提供一个进行高效的账务处理辅助平台，且系统自动生成的区县费用明细帐及关键指标进度报表、区县利润报表，真正使公司的财务管理阵地前移化，避免出现以往区县管理者及财务人员由于每月次月初在接收市公司财务下发的区县财务指标后，才开始被动或事后进行区县财务指标预控及管理的局面，通过各区县每月及时进行本区县相关费用的系统入帐，可以使区县管理层实时掌握自己的备用金完成情况、各项费用完成进度及利润完成情况，有利于其提前做好费用预控及宏观财务管理工作，提高财务集中管理的整体运作效率，减轻集中核算的压力，提升南昌分公司区县公司的财务管理水平。

（二）台帐管理

系统中的台帐管理包括租赁台帐管理、维修费台帐管理、车辆运行费管理、电费、低值易耗品台帐、广告宣传费等市场费用台帐。相关台帐通过导入合同的金额以及起止日期来关联相关费用报帐的进度，根据合同期限出现预警提示到期数据，使公司关键费用能够得到准确及时地预提，使权责发生制得以真正体现。实现了低值易耗品的动态管理，各部报销低值易耗品时，财务部门相关会计人员可以通过实时查询低值易耗品的领用情况来强化各部门低耗品使用管理。且通过导入关键台帐数据，甩掉手工台帐，自动生成各类费用统计查询台帐，利于多维度地进行统计分析。

（三）虚拟利润管理(www.xing528.com)

为了适应省公司要求将自办厅作为一个独立的经营实体来评估其效益的新要求，新的财务管理辅助系统设计并开发了自有渠道及农村营销中心效益评估模型，系统中各自办渠道及农村营销中心的收入数据通过系统直接取数，费用则通过自办厅及农村营销中心的直接费用加上按统一标准分摊的间接费用得到，由此系统自动统计出自办渠道及农村营销中心各月的虚拟利润统计报表，并计算出各自营厅店及农村营销中心的各月虚拟回报率，引导厅店及农村区域中心由成本中心向利润中心转变，实现了其收入及所有费用的精细化核算及估算，由此来评价区县管理效益，通过实现对基层单元效益评估，引导其树立效益发展观。

（四）对标分析管理

对杆分析是促进企业学习先进、持续改善、提升管理的有效方法。为使各区县学习以先进水平的区县或者省公司的先进区县为标杆，查找差距，研究对策，促进各区县管理提升和降本增效。在财务管理铺助系统的对标管理模块中，将公司所需关注的关键指标进行了分部门分月份地展示，便于各部门了解本部门每月各项关键指标的完成情况及先进区县该指标的完成情况，以便其采取有效的解决手段来提高或降低低效指标，合理配置资源，促进各部门的管理水平提升，充分体现标杆价值。

（五）绩效考核管理

绩效管理主要是对各类指标进行评分和排名,并跟踪完成情况。绩效考核管理模块实时将各区县月度、季度、年度财务、市场、客服、网络等绩效考核指标、劳动竞赛考核指标以及绩效总排名分月进行展示，便于各区县营销中心及时了解本部门绩效指标的完成情况及绩效排名得分，解决了原先财务部通过邮件下发绩效成绩不及时性的问题，通过考核来促进各区县经营管理能力的提升，合力提升公司整体绩效水平。