会计模拟实训中的总账日常业务处理及凭证记账操作

1.新增凭证。

凭证处理的主要业务流程：凭证录入——凭证审核——凭证记账。

将系统日期修改为“2015 年1 月31 日”，用“王林”操作员身份重新注册进入企业应用平台。

凭证录入：打开“业务工作”｜“财务会计”｜“总账”｜“凭证”｜“填制凭证”，单击“增加”按钮，出现填制凭证对话框。在此以1 月1 日的第一笔业务为例，凭证类别：记；日期：2015-01-01；摘要：超额现金存入银行；科目代码：单击“参照”按钮弹出会计科目窗口，选择“100201 招行存款”，确定后弹出“辅助项”对话框，录入结算方式“现金”，点击确定。具体如图5.29所示。

图5.29　增加会计凭证

在借方金额栏录入“500”；点击回车至第二行科目代码栏，继续通过参照选取“1001 库存现金”，贷方金额“500”，单击“保存”按钮，系统提示“凭证已成功保存”。右下角制单签名可见“王林”，如图5.30 所示。

图5.30　凭证保存

提示：系统自动给出上一次录入的最后一张凭证的日期。凭证录入的日期若在当前的会计期间之前，则系统不允许输入，但允许输入之后的任意日期。可以点击“填制凭证”对话框右侧的翻页键来查看已保存的凭证，在凭证未审核前，制单员可以直接修改凭证内容。

2.凭证审核。(www.xing528.com)

当用户输入记账凭证后，就需要相关人员对凭证进行审核。要注意的是制单人与审核人不能为同一操作员（系统默认凭证审核控制到操作员），否则系统拒绝审核签章。

重新注册企业应用平台，以“周东”账套主管的身份登录，打开“总账”｜“凭证”｜“凭证审核”，单击“确定”按钮，进入“凭证审核”列表，选择“确定”打开之前填制的1 号凭证，点击“审核”按钮进行审核签字。如果发现凭证有错误，可以通过点击“标错”注明错误的地方，告知制单员。具体如图5.31 所示。

图5.31　凭证审核

3.凭证记账。

点击“总账”｜“凭证”｜“记账”，打开“记账”对话框，选择记账范围为“全选”，单击“记账”按钮，在弹出“期初试算平衡表”对话框结果为平衡后，系统提示“记账完毕”，如图5.32所示。

图5.32　记　账

提示：期初试算不平衡时，不可记账；已记账凭证需在“查询凭证”中查看。

4.账表查询。

在该模块中，系统提供了总账、明细账、辅助账、多栏账、日报表、科目余额表等多样账表数据，可以根据各种条件进行筛选查询并提供与凭证等相关数据的联查功能。