美国银行监管机构由联邦储备银行（Federal Reserve Bank，简称FEB），货币监理署（the Office of the Comptroller of the Currency，简称OCC），联邦存款保险公司（the Federal Deposit Insurance Corporation，简称FDIC）三大联邦级银行监管机构和各州政府的银行管理机构、储蓄机构监管办公室（Office of Thrift Supervision，简称OTS）、国家信用合作管理局（National Credit Union Administration，简称NCUA）和司法部（Depart-ment of Justice）共同组成。其框架总结来说可归结为两点：一是联邦、州两级监管；二是多个监管部门分工协作、交叉共管。
1）美联储是美国中央银行，1913年成立，目的是为美国提供一个更安全、更灵活和更稳定的货币和金融系统，其职能主要是货币政策的制定与实施、金融监管和金融服务等传统中央银行业务。美联储共有12个大区联储银行分布在12个城市，其下还设有25家分行分布在其他25个城市。其中纽约、波士顿、芝加哥三家联储银行在监管手册制定、经济金融分析研究和金融教育等方面发挥着重要的作用，在监管中侧重于监管对象的整体风险。
2）货币监理署（OCC）隶属美国财政部，主要职能是审批和监管全国性商业银行，美国货币监理署负责美国国民银行以及联邦注册的外资银行分支机构的监管，它是美国成立最早的联邦政府金融监管机构，隶属于美国财政部。同时它对银行实施的监管旨在提高国民银行系统的安全性和稳健性，保证国民银行提供的产品服务合乎法律标准。美国货币监理署对银行市场运作的监管是一个持续的过程，除了每年一次的现场检查外，还会根据每季报表进行非现场监测。
3）联邦存款保险公司（FDIC），1933年创立，为了维护公众信心和维护金融系统的稳定，为美国的储户提供存款保险机制。主要从保险人的角度对全国性商业银行进行监督和检查。如果会员银行发生破产或无法偿还债务的危机时，FDIC将为这个会员银行的每个储户提供最高限额为$100，000的存款保险。
4）美国信用合作社管理局（National Credit Union Administration，简称NCUA），美国信用合作社管理局是一个独立的联邦机构，负责监督在联邦注册的信用合作社，并为所有的信用合作社（包括在联邦注册和在州注册）保险。该网站提供关于美国信用合作社的多种信息。
5）美国储蓄监理署负责监管在联邦注册的储贷会（Savings and Loan Association）和储蓄银行（Savings Bank）。该网站提供关于OTS的计划和活动信息。
6）美国联邦金融机构检查委员会（Federal Financial Institution Examination Council，简称FFIEC），联邦金融机构检查委员会是一个官方的多机构间的协调组织，被授权为联储委员会、联邦存款保险公司、信用合作社管理局、货币监理署和储蓄监理署检查金融机构规定统一的原则、标准和报告形式，以及为促进金融机构监管的统一提出建议。
FFIEC下设了一个信息中心：美国国家银行信息中心（National Information Center of Banking Information，简称NIC）。NIC提供关于联储监管的或者有研究兴趣的银行和其他机构的复杂信息，包括在美国境内营业的国内和国外银行业机构。其中包括提供部分金融机构的组织架构情况和财资信息。所有关于金融机构组织架构的历史信息都可以在那里找到，而财资信息只有部分时间段的。
7）美国银行家协会（ABA），是一个全国性的银行业同业公会，成立于1875年，总部设在首都华盛顿。其网站提供关于ABA和它的分支机构的信息，以及与消费者相关的信息。其成员包括社区、区域和货币中心银行和控股公司，以及储蓄协会、信托投资公司和储蓄银行，为美国最大的银行贸易协会。其使命是为会员单位提供优秀的金融服务，加强合作，共谋发展。
1.美国监管的主要特点
1）设立银行时严格审查开办者的个人信用。
2）联邦和州监管机构均实行内部检查评级制度。监管人员主要从资本金充足、资产质量、内部管理和风险控制能力、盈利能力、流动性指标等几个方面检查。
3）对于银行法人一级的机构进行监管。
4）对金融控股公司建立防火墙，银行有存款保险保护，在出现问题时能得到美联储的救助。(www.xing528.com)
2.美国主要监管报送内容
1）报送美联储报表，从客户信息表和各项表内和表外所有业务表、固定或浮动利率分类、合同起息日、利息支付频率、利率重新定价日、合同到期日、贷款抵押（Se-cured or not）、贷款抵押品种类、贷款额度、贷款额度有效日、银团贷款类别（Leading，Participation）中获取数据，按照时日值和平均值（Trial Balance Reports）和交易明细表（FMDDATA）形成报表，数据表上载到监管部门指定的报告中心（Reporting Cen-tral），通过审核后上报。
2）1042-S外籍客户（含个人、公司及金融机构）在美收入缴税单，根据美国当地监管和美国国税局（IRS）要求，1042-S表格已按肥咖法案（Foreign Account Tax Com-pliance Act，FATCA）做了相应更新。外籍客户有在美收入和预扣税费信息等情况，例如储蓄账户利息收入，需填报1042-S表格。根据美国当地监管、美国国税局和肥咖法案要求，1042-S表格是金融机构如银行和储蓄机构为外籍受益纳税方（不论公司、个人或金融机构户）提供的年度税单，产生1042-S税单的产品包括但不限于储蓄账户、有息支票账户、定期账户、货币市场账户和商业溢利账户等；银行须于每年年初第一个月内提供客户去年全年存款所得利息收入单（1042-S），当外籍受益人W8-BEN表格满期未更新时，必须填报1042-S并上报IRS。1042-S税单由发起方报送，客户也可通过网上银行渠道查阅、保存及下载打印。1042-S税单网银保存期限至少为7年。
3）年度利息收入单，根据美国当地监管和美国国税局（IRS）要求，1099-INT表是金融机构如银行和储蓄机构为受益纳税方（即客户）提供的年度利息收入单，产生1099-INT单的产品包括但不限于储蓄账户（Savings Account）、有息支票账户（NOW Account）、货币市场账户（Money Market Account）、定期账户（Time Deposit Account）以及美国储蓄债券（Bonds）；它也用于报告其他有关利息收入的项目，如提前支取罚息（Early Withdrawal Penalties）和联邦预扣税（Federal Tax Withhold）等。按美国税务局（IRS）要求银行每年首月必须发送客户名下账户去年年度所得的利息收入表（填写此表前提是客户具有社会安全号），同时发送美国国税局（IRS）。当客户的定期账户到期时，利息收入算在到期日所在年份，未满期定期账户当年不记入利息收入，在年末分行将分析客户名下账户所有利息收入，填报该表格并寄送相关部门和客户。1099-INT利息收入税单由金融机构寄送，客户也可通过网上银行渠道查阅、保存及下载打印。1099-INT利息收入税单网银保存期限至少为7年。
4）报告个人客户退休账户的资产分配情况，根据美国当地监管和美国国税局（IRS）要求，1099-R表格报告个人客户退休账户的资产分配情况。当客户的存款从一个退休账户转投资到他行个人退休账户，以及全部结清或部分退休账户资产分配也将获得此税单。
5）报告客户年度IRA账户从雇主赞助退休计划（Individual Retirement Agreement简称IRA）。根据美国当地监管和美国国税局（IRS）要求，5498表格是报告客户年度IRA账户从雇主赞助退休计划（Individual Retirement Agreement，简称IRA），包括传统IRA、罗斯Roth IRA、简易雇员退休金SEPIRA，到客户的退休账户的存款及转账部存（含直接转账存款）。银行需于每年报税截止日后上报去年度新建IRA账户的存款金额，同时上报IRS。
6）外币交易年结对账单，每年末为客户总结当年账户间外币与美元汇兑交易历史对账单，次年第一个工作日寄送客户。
7）对公和对私新建存款账户的信息清单，本清单按美国监管OCC要求，在指定的时间范围内提供纽约分行及辖内分行新建个人和公司存款账户相关信息。
8）无美国税号（即社会安全号码）的个人客户的信息清单，本清单按美国监管OCC要求每年报告纽约分行及辖内分行无美国税号（即社会安全号码）的个人客户的信息清单，有关信息将按要求进行业务处理和报告不论账户金额大小。
9）W-8BEN表格，按美国当地监管和合规要求，当外籍客户（个人或公司金融机构）的W-8BEN表格（受益人非美国身份声明）满期未更新时，银行需预扣该客户名下所有存款账户当年全年利息收入的30%，并填报1042-S税单至美国国税局（IRS）。因此银行须在每年6月15日提前采集当年年末到期的W-8BEN表格，形成报表，业务人员根据系统采集的信息提前通知相关客户。
10）不动户报表，根据美国当地监管规定，银行呆滞客户的不活动账户财产需向各州政府报告。本报表开发目的为便于纽约分行及辖内各分行全面采集符合Abandon Property要求的呆滞客户（Dormant Customer）及其名下所有不动户资料，按照各州政府管理要求报告和转移银行对此类客户的财产管理权。
11）地址为美国境外（包括美国籍/注册和非美国籍/注册）的个人和公司客户的信息清单。本清单按美国监管OCC要求，在指定的时间范围内提供纽约分行及辖内分行使用美国境外地址的所有个人和公司客户的信息。
12）个人退休定期账户的年结单，按照纽约分行业务需求及相关监管要求，每年末为根据客户层出具客户名下所有IRA定期存款账户的年结单。IRA定期账户的主要币种为人民币和美元。
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