全球银行信息系统建设：总额度管理策略

1.额度管理模式

授信额度是指银行客户的债务承受能力和银行自身的损失承受能力。综合授信额度是指银行为客户核定的短期授信业务的存量管理指标，只要授信余额不超过对应的业务品种指标，无论累计发放金额和发放次数为多少，均可快速向客户提供短期授信，即企业可便捷地循环使用银行的短期授信资金，从而满足客户对金融服务快捷性和便利性的要求。

总授信额度可细分为贷款额度、开立信用证额度、出口押汇额度、开立保函额度、开立银行承兑汇票额度、承兑汇票贴现额度等分项额度。例如：某国际化银行的海外分行所有授信业务均采用额度限额来实施管控，一次性审批的授信业务使用不可循环使用额度，债项归还后，不释放额度。而银行对符合条件的客户还可开立可循环额度，当债项归还后立即释放额度，授信客户可在额度有效期内循环使用银行授信产品。

建立统一的全球额度系统能自上而下地贯彻全行的风险管理政策。系统需保证每笔授信交易不超过授信额度限额，避免由人为主观判断而产生的操作风险和道德风险。但因小额临时透支或透支息归本会出现超额交易，当授信资产的货币与额度货币不相同时，由于汇率变化也会产生超额现象，系统应对超额的情况重点监控、及时预警，并提示业务人员及时追缴，以免风险扩大。

通过全球客户视图可监控单一客户和跨国企业集团的授信总量的失控。依据全球客户关系分析的结果，针对不同的客户群结合区域、市场、客户、产品的分析判断，制订相应的风险限额策略，并在海外应用系统中实施实时管控。

在海外金融市场中，客户更习惯于根据自身提供的抵押及信用情况，向银行申请一定期限的合同额度。由自身根据投资需要选择适合的风险产品，在额度有效期内，循环使用额度，这样可以减少多次繁杂的审批流程。这就要求在全球额度系统的建设中需考虑灵活的共享额度管理架构，使之既能提供以客户为中心的风险产品服务，又能支持高收益的风险资产组合管理。

2.集中度风险额度

大额风险暴露监管框架是巴塞尔委员会在金融危机之后，针对集中度风险和系统性风险制订的监管措施，也是对资本充足率监管的重要补充。对于识别交易对手、控制集中度风险、预防系统性风险具有重要意义。

授信集中有多种形式，只要有相当数量的授信具有相似的风险特征，就会产生集中度风险，集中度风险与业务领域、地理位置、当地的经济环境有着密切的关系。在风险管理中，银行可以利用资产组合分散风险损失的原理，将贷款分散到不同的行业、区域，通过积极实施风险分散策略，降低发生大额风险损失的概率，从而达到保持收益稳定的目的。

从贷款业务来说，银行分散风险、降低集中度的方法一般就是对客户、行业、区域和资产组合实行授信限额管理。风险限额是指对于客户按照规定的程序和方法核定的其在一定期间内对银行授信的最高承受能力。它是银行对客户授信的风险总量评价、控制指标，由客户的所有者权益、信用等级、银行对客户的授信市场份额等因素决定。新巴塞尔协议将超过银行合格资本金的5%风险暴露定义为大额风险暴露。而大额风险暴露的监管上限为合格资本金的25%，并鼓励各国根据自身情况实行更加严格的监管上限。

全球额度系统建设中实施了国家、区域、集团、单一客户、行业、产品多维度的限额实时控制，对全行的授信业务进行了统一集中管理，在全球风险管理中占据了核心地位。

3.国别风险额度

在另外一个国家从事贷款业务，借款国政治、经济、社会等情况变化以及自然灾害或世界经济情况的变化可能给放贷国家商业银行造成巨大风险。从概念上讲，国别风险即指跨国界从事信贷、投资及金融交易时所可能蒙受的损失及收益的不确定性。其中，转移风险是国别风险的主要类型之一，即借款人或债务人由于本国外汇储备不足或外汇管制等原因，无法获得所需外汇偿还其境外债务的风险。

在特定国家或地区出现不稳定因素或可能发生危机的情况下，应当及时更新对该国家或地区的风险评估。银行业金融机构在制订业务发展战略、审批授信、评估借款人还款能力、进行国别风险评级和设定国别风险限额时应当充分考虑国别风险评估结果。应对类似主权降级这样的突发事件，银行的董事会应该及时审议国别风险策略和政策以及国别风险评级和限额，同时全面分析受到国别风险事件直接影响和间接影响的头寸，及时掌握对准备金、资本及盈利的影响。

国内商业银行在海外分支机构的规模与本国同分支机构所在国的贸易关系紧密相关，国内银行的风险策略与地区特征也有着紧密的相关性。银行需要加强以国别区域维度的市场、客户、产品风险的分析判断，密切跟踪监控区域内经济体的金融情况及客户群的风险特征，结合银行优势的风险产品，制订区域的风险战略及策略。国内的商业银行在加快推进国际化，逐渐进入海外金融市场的过程中，为了更好地管理国家、地区的风险，确保银行的区域性发展战略，需要在构建全球化信息系统时强化国别额度的管控。

从操作角度看，更可行的做法是按照单一国家设定风险限额。鉴于国别风险不仅直接影响跨境交易和投资，而且会影响在所在国当地运作的分行和附属公司，在单一国家风险限额下又根据业务类别（如资本市场业务和信贷业务）、交易对手类别（债务人内部评级在一定级别以上或以下）、期限（如短期、中期和长期）等维度设定不同的子限额，构成国别风险限额体系。在日常风险管理工作中，一般子限额加总后不能超过总限额。(www.xing528.com)

这要求海外应用系统具备设置国别限额及子限额的能力，并在发生一些突发事件时，对国别限额进行调整，并能根据全球的授信情况实时监控国别维度的风险暴露，在超过限额时，实时拒绝相关授信交易，可在全球经济下行或出现突发事件时尽量避免更大的损失。

4.行业风险额度

由于行业自身的特性和经济周期等因素的影响，不同行业的风险具有不同的周期特征，所以把贷款配置在不同行业中才能规避行业结构性风险。如果银行的贷款过于集中在某一行业中，随着行业经济周期的低谷到来，会使银行承受巨大的损失。客户所处行业的成长性和其在同行业中的地位也将影响信用评级结果。如果公司业务人员根据相关资料经审核表明客户所处行业的风险较低，且其在行业中处于领先地位，则上一步骤的累积评级结果维持不变。反之，公司业务人员将根据行业的风险程度及客户的同业竞争能力相应下调其信用级别。

例如，金融机构持有稳定的房产升值预期，根本不关心购房者自身的还款能力，盲目追求当时的高收益行业。而实际情况下，在房价上涨期间，抵押贷款很少出现违约。而且，即便是违约，损失程度也极少，其债项会得到较好的信用支持，也使得金融机构忽略其中潜在的风险。一旦出现系统性风险，抵押品价值大幅缩水时，优质的贷款就变为了次级。流动性风险的产生、产品再定价出现问题、市场焦灼的状态，均使得银行对风险的应对措施收效甚微。诸如雷曼兄弟公司倒闭，“两房”被美国政府接管，这些事件对金融管理提出了严峻的挑战。

由此看来，控制行业的集中度风险对于商业银行进入国际市场参与竞争是极其重要的。信息系统应支持总行核定的行业限额，每笔债项的建立应检查其所在行业授信总量不超过行业的限额。以避免在进入国际金融市场的过程中，受全球经济周期的影响，出现结构性、系统性风险。

5.集团客户额度

准确地识别集团客户及其成员企业是集团客户管理的首要前提，其主要是从法律关系，及企业生产经营过程中的资金及业务往来关系方面判断。随着全球经济一体化的发展，企业的经营模式日趋多样化，大型集团企业大多具有跨地域的性质。越来越多的金融活动跨越国界，使资本在全球化范围内流动，全球化的金融活动和风险机制联系得越来越紧密。国际性银行必须以全球化的视野为这些国际化企业提供与其发展战略相适应的全球金融服务。集团限额的核定主要是控制集团集中性风险和结构性风险，从集团整体风险承受能力和内部授信结构优化的角度，来核定集团授信限额和成员授信限额，这就要求信息化系统具备跨国家、跨区域视角的集团客户管理能力。

在一定时间内银行对某一集团客户整体、集团内某一成员或具有关联交易关系的客户群可提供授信的最高内部管控上限，分别称为集团授信总量和单一客户授信总量。在限额总控下才可核定实质的授信额度，在任意时点，单个客户的授信总量不可超过单一客户授信总量，集团内成员的授信总量不得超过集团授信限额。

例如，某国际化程度较高的银行全球化额度系统的建设中依据全球客户统一视图来管理集团客户集中度风险，而全球客户统一视图则由全球客户管理系统维护，主要信息由业务人员根据集团客户自身、监管机构、政府部门、中介征信机构、互联网、媒体等各种渠道获得。总行风险管理部门根据全球客户统一视图对跨国公司的大额授信行为进行集中分析，结合内外部评级，审批总量限额。全球额度系统可在每笔授信业务发生时实时控制授信业务的关联的单一客户和集团客户总量不超过设定总量。在海外实施中，多数情况下需考虑同一集团下多种货币的授信交易。随着国际汇率市场的变化，全球额度系统会每日根据当日汇率进行批量重估。集中度总量的占用情况会不断地发生变化，总授信甚至会超过总量额度限制，这就需要进行资产组合管理来解决。

6.资产组合管理

风险资产的配置是在收益与风险之间寻求平衡，有效的资产负债管理正是为了不断寻求改善业务组合的风险与收益的匹配关系，将有限的资源从效益差、风险高的业务上释放出来。主动的资产组合管理的总体目标是，在业务叙做的过程中，以效益最大化的原则进行动态调整，择机进行风险资产的重组、转让、处置，优化信贷结构，分散风险、保持资产的高收益。

总量批复金额即客户授信总量，是银行根据客户统一授信管理原则，按照授信审批程序，为客户核定的在一定期限内可叙做授信业务的授信额度，客户在此期限内可叙做约定的授信业务（含可循环授信业务）。总量生效金额是在授信总量项下，银行可与客户签订的授信合作协议（可有可无），为客户实际业务叙做授信额度上限，金额小于或等于总量批复金额；若未签订授信合作协议，即将总量批复金额视为生效金额。总量分项是指授信总量项下批复的授信业务产品额度金额的切分，总量分项产品额度控制即为同一客户项下，不同合同之间的同类产品累计占用额度不得超过总量分项产品额度。全球化过程中，可根据风险管理偏好与市场情况和银行内外部因素，确认资产的组合方案，将资产的组合管理要求清晰地表达为以利率为导向的产品限额。产品额度调剂是指在总量分项里，将一定金额的某一授信产品额度调剂到另一授信产品额度中。通常按授信产品风险系数进行调剂，一般从高风险调剂到低风险，授信总量批复另有约定除外。

银行可以采用组合风险模型来计算经济资本，使用定量和定性结合的方式将经济资本分配到各个总量分项额度中。持续运用风险回报率来考核绩效，调配总量分项限额。当分项额度接近饱和时，需考虑资产出售、银团贷款、资产证券化等形式来转移风险。同时，还应建立内部资金转移定价体系，根据不同国家的市场环境的差异及各类产品的期限结构，寻找资金投放高回报率的机会。全球化的信息系统建设为资产组合管理提供了更大范围的交易平台，使得单个国家的组合管理突破了地域的限制，资产可在全球范围进行分散组合，以谋求具有区域国别以及监管特征的优化组合，达到效益最大化。

随着金融全球化的发展，全球化银行的业务活动往往会集中在监管宽松、投资活跃的区域。例如，贷款的发起及证券化主要集中在纽约，最终产品的融资主要在伦敦及其他离岸业务中心进行。当风险业务在某些区域的分支机构快速膨胀时，则需要转移风险来改善贷款集中度和调整客户结构。融资性风险参与为银行间共担风险、共享收益的新型业务合作形式。按照约定的条件，承担风险出让行全部或部分债务人付款风险，从而获得相应的风险承担收益。银团贷款是指由两家或两家以上银行基于相同贷款条件，依据同一贷款协议，按约定时间和比例，通过代理行向借款人提供的本外币贷款或授信业务。资产证券化是以特定资产组合或特定现金流为支持，发行可交易证券的一种融资形式，也是国际金融市场上一种被广泛采用的金融创新工具。以上三种产品在流程和操作上不同，但本质上都是风险的转移，一方面让银行筹集的资金通过资产组合选择性地用于更优质的资产，一方面在银行出现流动性风险的征兆时，能够起到缓解流动性风险的作用。

额度管理应不但能通过资产组合额度来控制集中度风险，同时也能根据银行战略和投资偏好对资产组合进行控制和预警。同时也能实时地反映被资产转卖部分对额度的释放，使被释放的额度能用于投资到收益更大且风险更小的资产配置中。