FM的年度结账通常在一个财政年度结束后下一个年度执行前，在执行年度结账时，必须根据企业实际情况规划好如何进行年度结账，具体流程如图9-1所示。
图9-1
根据企业实际情况规划哪些未清预算承诺消耗需要结转，其对应的预算是否也同步结转，未清预算承诺消耗会影响年度预算执行报表。
采购申请：年底未执行完的采购申请，若在下年度还需继续执行，则需要结转，反之则关闭完成采购申请，释放占用的预算承诺消耗。
采购订单：年底未执行完的采购订单，若在下年度还需继续执行，则需要结转，反之则关闭完成采购订单，释放占用的预算承诺消耗。
销售订单：年度未执行完的销售订单，若在下年度还需继续执行，则需要结转，反之则关闭销售订单，释放占用的预算承诺消耗（收入预测）。
差旅计划请求及差旅报销单：报销单年底前执行记账，差旅计划请求如果跨年度并在下一年要继续使用的，可以执行结转。
专项资金凭证：
●基金冻结：通常是专门用来锁定预算的，年末一般都需设置完成，释放占用的预算承诺消耗。
●基金储备：与采购合同、物料预留集成后且有未完业务会在后续年度继续执行的（采购合同执行生成采购订单、物料预留发货账），执行结转，反之设置完成，释放占用的预算承诺消耗。
●预先基金承诺、基金承诺：除非特殊情况需要延续到下一年来执行的，通常在年底全部设置为完成。
发票：基于预算消耗需要完全反映记录到付款阶段的付款预算，才需要将发票结转到下一年度，以供在下一年度进行付款。这种情况并不符合中国大多数企业的情况，毕竟这种情况是放弃了经营预算的执行控制并转移到付款预算执行及分析。
预付款请求：年底前全部付款，不需付款的请求，冲销关闭（FB08）。
FM请求：年底前全部过账，不需过账的删除（F885/F895）。
根据企业实际情况规划哪些剩余预算需要结转，剩余预算的执行，会影响预算执行及相关分析报表。
经营预算：经营预算的年底结余，一般不用结转，而是用于预算执行的分析，且其预算消耗数据中通常不包含预算承诺消耗数据。
项目预算：项目预算控制是整体跨年度控制的，不需要结转；项目预算控制是按年度控制的，且当前年度未用完预算还需在下一年度继续使用的，需要结转，这也是目前在中国大多数企业中最常见剩余预算需要结转的情况。
结转规则。
允许结转的未清预算承诺消耗。(www.xing528.com)
新、旧年度间结转FM科目分配重新生成。通常上、下年度一致，但在某些特殊情况下可能会不一样，比如预算责任部门基金中心发生了变化，预算的科目承诺项目发生了变化，造成了上、下两个年度的FM科目分配不一致，需要设定重分配的派生策略规则来生成下一年度的新的FM科目分配（即新的预算消耗过账地址）。
执行结转。
准备工作：
●新年度预算结构已建好，可从上一年度复制。
●新年度预算已录入或者无录入但新年度的预算控制不强控。
●打开下一年度FM过账的期间。
●重分配的FM科目派生策略规则已维护好。
关闭未清预算承诺消耗处理：
●结算关闭新年度不再用的合同的专项资金凭证。
●对来年不再执行的采购申请、采购订单设置为完成。
●对专项资金凭证设置为完成。
●对销售订单设置关闭。
●删除年底不过账的预制发票。
●冲销年底不过账的预付款请求。
结转未清预算承诺消耗处理：
●重新评估外币采购订单未清承诺金额。
●结转未清预算承诺消耗。
注意：到本步完成后，当前年度应该不再有预算的承诺消耗。
剩余预算结转。
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