SAP基金管理模块全面解析

SAP系统倡导的预算的前置控制，需要在业务执行前有预算保证的情况下来执行，除前面讲的使用专项资金凭证来保证足够预算外，在PSM-FM模块中还提供了FM的请求，主要用于业务执行中对预算占用的请求消耗，FM的请求与FI的预制凭证两者相结合，在FM中录入主请求后，保证了预算的预制凭证占用。在FM请求按照流程进行审批后，可以直接生成FI的凭证，它高度地体现了两个模块的集成。其实从个人理解来看，虽然录入的是FM请求，但实际上就是在录入FI的预制凭证，只不过简化了FI里的操作（如记账码、借贷之类），看起来是在录入请求，其结果就是形成了FM里的请求和FI的预制凭证（如FM的请求号抬头相关数据存放表为BKPF/VBKPF）。FM请求审批、过账操作后，FI则由预制凭证生成记账凭证。在FM请求未过账前，对预算的消耗其值类型为60（预制），过账后生成会计凭证，一般转为实际的预算消耗（54发票或57付款或66转账）。

在PSM-FM模块中，SAP提供了三个主要的请求：支付请求、接受请求、清算请求。这三种主要请求通常对应生成的FI会计凭证为供应商发票凭证、客户发票凭证、总账科目记账凭证，其业务流程如图6.2-1所示。

图6.2-1

1）创建请求并生成对应的预制凭证，如果请求中包含了FM的科目分配且形成了预算的消耗，会生成FM预算消耗凭证，其值类型为60预制。

2）对没有审批的请求可以进行修改。

3）对请求进行审批。对请求的审批也可以启用WorkFlow来进行审批。

4）对请求进行过账，FI的预制凭证过账生成记账凭证，预算消耗值类型由预制类型转化为实际类型（如发票或付款）。

对已记账的请求，PSM-FM模块中提供了输入扣减类的请求，它主要用于对支付请求、接受请求的反向调整请求（注意不是冲销），其业务流程与原请求的过程相同。实际上，使用过程中还可以使用输入扣减类请求，来对支付请求付款、接受请求进行完全收款，并在记账的同时对原请求的FI凭证进行清账（注：如果是部分支付，原主请求的会计凭证没有清账前，其部分支付在启用9F付款预算时，是不能反映到原会计凭证中预算消耗部分转化为付款类型（值类型57）。

另外针对支付请求、接受请求，系统还提供了几个特殊类型的请求：(https://www.xing528.com)

递延申请：对原接受请求进行延期（主要是客户发票应收款的到期日延期），生成递延申请请求，并同时可以计算客户延期可能承担的利息。在递延申请请求过账时，会生成新的客户发票凭证及利息应收款凭证，并同时生成原接受请求的客户发票进行反向调整凭证，见表6.2-1。

表6.2-1

（续）

短期减免：对原接受请求在超过到期日后，可自主进行部分或完全减免。

免除：对原接受请求进行完全减免，其与短期减免的结果没什么区别，主要用于符合法律法定要求的减免处理。

标准请求：针对支付请求、接受请求形成一种周期性执行的请求，其操作和效果与FI中的周期性凭证类同。