SAP基金管理模块：指定款项资金，预算前置控制

在PSM-FM模块中提供了针对专项使用资金的功能模块，主要用于预算使用的业务前置控制。为了某一项业务展开，可以在业务执行早期对其制订计划，预计其需要的资金，在执行阶段进行前期准备，执行中可以使用指定款项资金来占用预算资金，以保证后期业务的可靠执行。在执行过程到业务结束阶段，随着业务的进行，预算消耗的不断实现，再将前期占用的预算承诺消耗转为预算执行的实际消耗。指定款项资金是提前保证业务按照可靠预算来执行业务的有效手段，这也是SAP提倡的预算前置控制。预算承诺消耗是一种预先估计的预算消耗，并不是实际消耗，往往在发票和付款阶段才形成预算实际的消耗。

为了保证上述功能，在PSM-FM模块中，SAP提供了成本支出类预算指定款项资金的预算承诺消耗：基金冻结、基金储备、预先基金承诺、基金承诺、基金转移；提供了收入类预算的收入预测。这些统称为专项资金凭证。

1）收入预测，如图6.1-1所示。

图6.1-1

①收入预测：用户可在收入预算编制完成后，根据实际业务情况制定企业的收入实现预测，这样形成了对收入预算的预测。当然最简单的是通过建立销售订单来实现收入预测。收入预测的预算消耗值类型为83。

②收入发票/收款请求过账：可在收入实现凭证中指定对应的收入预测专项资金凭证号，来完成对预测的实现，在收入预算实现的同时减少收入预算的预测金额。

2）成本支出类的专项资金，如图6.1-2所示。

图6.1-2

基金冻结：基金冻结凭证用于预算的冻结锁定，直到用户对冻结凭证完成标识操作后，被锁住的预算才会释放出来。基金冻结的预算消耗值类型为80。

基金储备：为指定业务建立使用预算的资金储备，基金储备凭证建立后将对应的预算承诺消耗占用，在后续业务中，用户建立预先基金承诺凭证、基金承诺凭证、供应商发票/付款请求过账等，在其中指定使用的基金储备凭证，将释放其占用的承诺预算，并同时增加后续抵减业务的预算占用，保证后续抵减业务在有预算的情况下顺利进行。往往用在业务早期计划的储备预算。基金储备的预算消耗值类型为81。(www.xing528.com)

预先基金承诺：为业务建立预先基金承诺，预先基金承诺凭证既可基于早期业务预算储备的基金储备凭证建立（同时会释放基金储备占用的预算），也可在有可用预算的情况下单独建立。往往用在业务执行前预计的预算占用。预先基金承诺的预算消耗值类型为64。

基金承诺：为业务建立基金承诺凭证，基金承诺凭证可基于基金储备和预先基金承诺来建立（同进会释放基金储备、预先基金占用的预算），也可在有可用预算的情况下单独建立。往往用在业务执行中初步确定的预算占用。基金承诺的预算消耗值类型为65。

供应商发票/付款请求过账：在业务执行后确定了预算的实际型消耗，在录入其凭证时指定其业务之前使用的基金储备、基金承诺凭证，在释放基金储备、基金承诺凭证占用的预算承诺消耗时，生成实际的预算消耗。发票类实际消耗值类型为54，付款类实际消耗值类型为57。

指定专项资金处理过程案例如图6.1-3所示。

图6.1-3

①创建基金储备凭证，完成后基金储备预算承诺消耗为100.00，值类型为81，此时可用预算为900.00。

②基于基金储备凭证创建预先基金承诺凭证（在行项目中指定参考凭证为储备金凭证及行项目号），完成后生成了预先基金承诺预算消耗为100.00（值类型为82），同时减少基金储备预算消耗100.00（值类型为81），可用预算仍为900.00，整个过程没有改变可用预算。

③基于预先基金承诺凭证创建基金承诺凭证（在行项目中指定参考凭证为预先基金承诺及行项目号），完成后生成了基金承诺预算消耗为100.00（值类型为65），同时减少预先基金承诺预算消耗100.00（值类型为82），可用预算仍为900.00，整个过程没有改变可用预算。

④收到供应商发票，借记费用支出，贷记应付账款。在费用记账行项目上指定基金承诺凭证号及行项目号，并同时设置基金承诺凭证为“完成”。过账后费用金额为90.00，形成了预算的实际消耗为90.00（值类型为54），并同时减少基金承诺预算消耗90.00，未用完金额的10.00由于是设置“完成”标识，将被结清释放占用的基金承诺预算消耗。很明显此时发票的录入是在前期有可靠预算占用保证的执行，实现了业务执行前预算的锁定。

⑤对供应商发票进行付款清账，借记应付账款，贷记银行存款。完成后形成付款的预算消耗（值类型为57），并同时减少发票的预算消耗（值类型为54）。