股权投资基金基础知识：市场服务机构详解

1.基金财产保管机构

◎基金投资者与基金管理人如若不进行托管，为保障基金财产安全，有时管理人会聘请基金财产保管机构。

◎基金财产保管和基金托管的区别

在托管的情况下，管理人和托管人对投资者同时承担双重受托责任。

在保管的情况下，基金财产保管机构作为基金管理人的代理人，对基金资产承担保管责任。

2.基金销售机构

◎受托募集的第三方机构，为管理人提供推介基金、销售基金份额、办理基金份额认缴、退出等服务。

◎基金销售机构包括商业银行、证券公司、期货公司、保险机构、证券投资咨询机构、独立销售机构等。

3.基金份额登记机构

◎基金管理人可以自行办理份额登记业务；也可以委托基金份额登记机构代为办理，包括提供基金份额的登记、过户、保管和结算等服务。

◎基金份额登记机构提供的服务包括

建立并管理投资者的基金账户。

负责基金份额的登记及资金结算。

基金交易确认。

代理发放红利。

保管投资者名册。(www.xing528.com)

4.律师事务所

◎提供法律服务。

5.会计师事务所

◎会计师事务所提供多方面的专业服务，提供审计、财务和税务尽职调查、财务会计咨询、税务咨询、内部控制咨询、估值服务等。

◎会计师事务所由基金管理人委任，投资者可以参与选择审计机构；基金管理人把委任情况及时告知投资者。

一鸣证书教研组考点分析：

理解股权投资基金市场服务机构的权利、义务和职责。考试重点是基金财产保管与基金托管的区别，基金销售机构、基金份额登记机构、会计师事务所的职责与类别。

【典型例题2】

单选：关于股权投资基金中的市场服务机构，以下表述错误的是（　　）。

A.基金财产保管机构仅承担保管责任，不同于基金托管机构承担的相关责任

B.基金投资者有权参与选择承办基金审计业务的审计机构

C.为保障投资者合法权益，必须由基金管理人办理基金份额登记

D.律师对清算人出具的清算报告进行合规性审核

【答案】C

【解析】基金管理人可以办理募集基金的份额登记业务，也可以委托基金份额登记机构代为办理基金份额登记业务，所以C错误。