1.非法吸收公众存款罪
◎同时满足下列四个条件，属于非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款：
未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金。
通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公众宣传。
承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给予回报。
向社会公众即社会不特定对象吸收资金。
◎未向社会公开宣传，在亲友或者单位内部针对特定对象吸收资金的，不属于非法吸收或者变相吸收公众存款。
◎非法吸收公众存款罪的表现方式
不具有房产销售的真实内容或者不以房产销售为主要目的，以返本销售、售后包租、约定回购、销售房产份额等方式非法吸收资金的。
以转让林权并代为管护等方式非法吸收资金的。
代为种植（养殖）、租种植（养殖）、联合种植（养殖）等方式非法吸收资金的。
不具有销售商品、提供服务的真实内容或者不以销售商品、提供服务为主要目的，以商品回购、寄存代售等方式非法吸收资金的。
不具有发行股票、债券的真实内容，以虚假转让股权、发售虚构债券等方式非法吸收资金的。
不具有募集资金的真实内容，以假借境外基金、发售虚构基金等方式非法吸收资金的。
不具有销售保险的真实内容，以假冒保险公司、伪造保险单据等方式非法吸收资金的。
以投资入股的方式非法吸收资金的。
以委托理财的方式非法吸收资金的。
◎非法吸收或者变相吸收公众存款，具有下列情形之一的，应当追究刑事责任：
个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在20万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的。
个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象在30人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象在150人以上的。
个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在10万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的。
造成恶劣社会影响或其他严重后果的。
2.集资诈骗罪
◎以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资的，构成集资诈骗罪。
◎集资诈骗罪的最高刑期为无期徒刑，非法吸收公众存款罪的最高刑期为10年有期徒刑。
◎使用诈骗方法非法集资，具有下列情形之一的，可以认定为“以非法占有为目的”：
集资后不用于生产经营活动或者用于生产经营活动与筹集资金规模明显不成比例，致使集资贷款不能返还的。
肆意挥霍集资款，致使集资贷款不能返还的。
携带集资款逃匿的；将集资款用于违法犯罪活动的。
抽逃、转移资金，隐匿财产，逃避返还资金的。(www.xing528.com)
隐匿、销毁账目，或者搞假破产、假倒闭，逃避返还资金的。
拒不交代资金去向，逃避返还资金的。
3.非法经营罪
◎非法经营罪的构成情形
未经许可经营法律、行政法规规定的专营、专卖物品或者其他限制买卖的物品的。
买卖进出口许可证、进出口原产地证明以及其他法律、行政法规规定的经营许可证或者批准文件的。
未经国家有关主管部门批准非法经营证券、期货、保险业务的，或者非法从事资金支付结算业务的。
其他扰乱市场秩序的非法经营行为。
4.擅自发行股票或者公司、企业债券罪
5.虚假广告罪
◎虚拟广告罪的构成情形
违法所得数额在10万元以上的。
造成严重危害后果或者恶劣社会影响的。
两年内利用广告做虚假宣传，受过行政处罚两次以上的。
一鸣证书教研组考点分析：
掌握非法吸收公众存款罪的认定和表现形式、追究刑事责任的情形；掌握集资诈骗罪的认定情形；理解非法经营罪和虚假广告罪的构成情形。考试重点是非法吸收公众存款罪的认定和追究刑事责任的情形，集资诈骗罪的目的和刑事处罚。
【典型例题36】
单选：下列情形属于“以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资”的是（ ）。
Ⅰ.肆意挥霍集资款，致使集资款不能返还
Ⅱ.隐匿、销毁账目，或者搞假破产、假倒闭，逃避返还资金的
Ⅲ.将集资款用于投资股市等，并且用其中盈利来给投资人兑付本息
Ⅳ.拒不交代资金去向，逃避返还现金的
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
【答案】A
【解析】使用诈骗方法非法集资，具有下列情形之一的，可以认定为“以非法占有为目的”：集资后不用于生产经营活动或者用于生产经营活动与筹集资金规模明显不成比例，致使集资贷款不能返还的；肆意挥霍集资款，致使集资贷款不能返还的，Ⅰ正确；携带集资款逃匿的；将集资款用于违法犯罪活动的；抽逃、转移资金，隐匿财产，逃避返还资金的，Ⅱ正确；隐匿、销毁账目，或者搞假破产、假倒闭，逃避返还资金的；拒不交代资金去向，逃避返还资金的，Ⅳ正确。
免责声明：以上内容源自网络，版权归原作者所有，如有侵犯您的原创版权请告知，我们将尽快删除相关内容。
