股权投资基金基础知识考点

1.基金投资者

◎基金投资者的概念

股权投资基金投资者，即基金份额持有人，是基金的出资人、基金资产的所有者，按其所持有的基金份额享受收益和承担风险。

◎投资者享有的权利

分享基金财产、参与分配清算后的剩余财产、依法转让或者赎回基金份额、召开基金投资者会议、行使表决权、查阅或者复制公开披露的基金信息资料、对管理人和市场服务机构损害其合法权益的行为依法提出诉讼。

◎基金投资者的类型

包括个人投资者、工商企业、金融机构、社会保障基金、企业年金、社会公益基金、政府引导基金、母基金、主权财富基金等。

2.基金管理人：募集者、管理者

◎基金管理人在基金运作过程中具有核心作用，按照基金合同约定，负责基金资产的投资运作和风险控制，为投资者争取最大利益。

◎基金管理人履行的具体职责

拟定和实施投资方案，并对被投资企业进行投资后管理；积极参与制定被投资企业发展战略，为被投资企业提供增值服务；定期或不定期向投资者披露基金经营运作等方面的信息；定期编制并向投资者呈报基金的财务报告。

◎基金管理人的义务

基金管理人受托管理基金财产，应勤勉、忠实并审慎尽职地履行受托责任，依据合同约定，基金管理人有权获取相应收入。

◎基金管理人的准入制度

公开募集基金的基金管理人：严格的准入限制。

非公开募集基金的基金管理人：宽松的准入限制。

3.基金托管人

◎基金托管人一方面对基金资产进行保管，另一方面对基金管理人进行监督。(www.xing528.com)

◎基金托管人的职责

安全保管基金财产；按照规定开设基金资金账户；对同一基金管理人所托管的不同基金的资产分别设置账户，确保各基金资金账户的独立；将托管基金与基金托管机构自有财产严格分开；保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料；按照托管协议的约定，根据基金管理人的投资指令，及时办理清算、交割事宜；按照相关法律的规定监督基金管理人的资金运作；定期向基金管理人出具资产托管报告。

◎基金托管人在基金运作中的作用

基金托管人独立于基金管理人，由其保管基金财产，可以防止基金财产被挪作他用，从而保障基金资产安全。

基金托管人监督基金管理人的投资运作，促使基金管理人按照相关规定和要求运作基金财产，从而维护基金投资者的合法权益。

基金托管人对基金财产进行会计复核和净值计算，保障基金份额净值和会计核算的真实性、准确性。

一鸣证书教研组考点分析：

掌握股权投资基金当事人的权利、义务和职责。考试重点是基金投资者的权利、基金管理人的义务、基金托管人的作用。

【典型例题4】

单选：根据有关规定，（　　）应定期编制并对外提供真实、完整的基金财务会计报告。

A.会计师事务所

B.股权投资基金管理人

C.股权投资基金托管人

D.股权投资基金有限合伙人

【答案】B

【解析】股权投资基金管理人应定期编制并向投资者呈报基金的财务报告。