现代典当业发展现状及票据典当理论实务

（一）现代典当行业的恢复与发展

20世纪80年代我国实行改革开放的政策，这为我国典当业的复苏和发展提供了良好的机遇。我国于1987年12月30日在四川成都成立了改革开放后的第一家典当行——成都市华茂典当服务商行，标志着我国现代典当业的开端。自此以后，我国典当业获得了快速的发展，这表现在很多方面，如典当企业数量和从业人员不断增加，资本实力和获利能力不断增强，典当业监管法律和规则不断完善。2005年4月1日，我国实施了新的《典当管理办法》。新的“办法”提高了典当业的准入条件，提高了注册资本，并规定典当行可发展房地产业务，堪称是典当行在经营范围上的一大突破。自新制度实施以来，我国的典当业总体发展趋势良好。至2005年夏季，我国又新增典当行451户，分支机构27个，新增注册资本51.5亿元。商务部曾发布了一组数据：2007年上半年，我国已开业的2342家典当行资产总额达862亿元。同比增加12.7%；累计实现典当总额441亿元，同比增长31%。可见改革开放以来，我国的典当行不仅在数量上稳步攀升，其资本实力也有所增强。典当业的迅速发展为社会提供了方便快捷的融资渠道，受到了社会的好评。

（二）我国典当业的业务量稳步增加

典当业属于除银行金融机构外的一类较为特殊的金融机构。它拥有业务灵活、融资期限可长可短、无需担保、手续简单等特点，这就决定了典当业在我国金融市场上的重要作用。我国的典当业作为辅助性融资渠道在我国金融市场上起到了拾遗补缺的作用，而且是广大城乡居民和中小企业方便快捷的融资渠道。

2005年6月之后，典当行业转由商务部监理。期间，颁布了《典当管理办法》，2006年，国家典当行的数量为2494家，累计注册资本为246亿元。这个阶段由于国家房地产行业的兴起，典当行对重资产作出战略性调整，在这黄金的几年里，典当行的业务稳中向好。据商务部统计，2013年全国典当业累计发放当金3336亿元，同比增长25%。截至2013年底，全国共有典当行6833家，注册资本1217亿元，从业人员5.85万人，典当余额866亿元，同比增长28%。在实体经济增长速度转型的背景下，典当业依然保持相对较快的发展，证明实体经济对以典当为代表的小额、短期、快速的融资服务需求旺盛。从业务结构看，房地产的典当比率52%，动产的典当比率29%，财产权利的典当比率19%。房地产的典当比率过半造成行业集中度过高，且房地产纠纷案件诉讼时长、资金流动率不高、做房产抵押的资金方太多，许多典当行面临风险。

（三）转隶银保监会后典当行现状

2018年职责转隶以来，银保监会积极推进规范制度建设工作。为适应现阶段典当行业发展、监管体制与审批制度改革的需要，按照“问题导向、急用先行”原则，银保监会研究起草了《关于加强典当行监督管理的通知》（下简称《通知》）。银保监会加强监管，到2019年典当行的数量锐减，2019年典当企业8397家，同比减少260家，典当余额968亿元，同比下降1.8%；资金占用率56%，同比持平；典当发生额2838亿元，同比基本持平。《通知》指出：典当行业应当回归民品典当业务本源，逐步压缩房地产典当业务比重，专注细分领域，提升鉴定评估能力，培育差异化、特色化竞争优势。

【知识要点】

1.典当的起源

2.典当的发展历程

3.典当存在的必要性

【本章总结】

本章主要阐述典当在我国出现得很早，它起源于春秋战国，萌芽于两汉，兴起于魏晋、南北朝时期的寺庙经济，从唐朝开始逐渐转化为一种独立的金融行业，宋代进一步出现了中国典当史上最早的行会组织。明清时期，传统典当业伴随着商品经济的繁荣而趋于鼎盛，出现了以山西、福建、安徽等地典商为突出代表的地域性典当业行帮。清末民初，传统典当业有所衰落，随着改革开放的深入和社会主义市场经济的发展，典当业重新复兴。

【课后习题】

一、单项选择题

1.（　）进一步出现了中国典当史上最早的行会组织。

A.宋代

B.汉代

C.唐代

D.明清

2.改革开放后我国于1987年12月30日在四川成都成立了（　），标志着我国现代典当业的开始。

A.广州珠江典当行

B.深圳金源典当行

C.成都市华茂典当服务商行

D.北京金马典当行

3.典当业属于除（　）外的一类较为特殊的金融机构。

A.银行金融机构

B.证券金融机构

C.保险金融机构

D.信托金融机构

4.杨联隆提出，中国最古老的信用制度是（　）。其源起可以追溯到六朝中期，当时的佛教寺庙，利用其财库中大量的捐赠财富开办了典当业。这种信用既被推广到穷人，也被推广到有钱人中间。

A.假贷

B.高利贷

C.金银

D.当铺

5.我国典当机构产生最早的、最明确、最确凿的史书记述为（　）。

A.《南史·循吏传》

B.《言鳍》

C.《旧唐书·德宗本纪》

D.《全唐书》

6.至明代神宗万历三十五年（1607年），朝廷为增加税源而专设（　）税种，从一个侧面窥探出当时典当业的兴盛。

A.丁税

B.典税

C.调

D.田租

7.2000年以来，（　）为适应金融体制改革的需要，经国务院同意，把典当行作为特殊的工商企业，改归国家经贸委管理。

A.中国人民银行

B.中国工商银行

C.中国农业银行

D.中国建设银行

8、2003年，国务院机构改革，撤销国家经贸委建制，成立（　），典当行由商务部管理。

A.商务部

B.财政部

C.商业部

D.公安部

9.2003年国家经贸委只给了山东省（　）个新开典当行的指标，但符合申报条件并且提出申报的企业就有多家。

A.14

B.13

C.12

D.11

10.宋代金世宗还专门制定（　），这是我国历史文献中第一部由朝廷正式颁布施行的典当业管理规则，是典当行业成熟一个标志。

A.《官营典当业管理规则》

B.《典当须知录》

C.《言鲭》

D.《中国典当制度史》

二、多项选择题(www.xing528.com)

1.明清时期，传统典当业伴随着商品经济的繁荣而趋于鼎盛，出现了以（　）等地典商为突出代表的地域性典当业行帮。

A.山西

B.西藏

C.福建

D.安徽

2.我国的典当业正式诞生于（　）时期。

A.魏晋

B.南北朝

C.唐代

D.明清

3.春秋战国时期，出于（　）的目的，出现了以人为质、以城为质、以师为质的诸多实例。

A.军事

B.政治

C.商业

D.外交

4.明末冯梦龙所撰《喻世明言》中“要到大市街当铺问个家信，那典铺在蒋家对门”的文字，说明到了明代末期，当铺已经成为民间的习惯用语。就明清两朝之间看，尤以（　）经营典当的规模为最大。

A.山西晋帮

B.陕西商帮

C.安徽商帮

D.福建商帮

5.从当铺的类型来看，清代典当业呈现（　）多头并举的局面，但寺库质贷业大体上已经不复存在。

A.皇当

B.官当

C.民当

D.典税

6.唐朝，是我国历史上政治经济文化发展的一个鼎盛时期，当时的社会稳定、政治清明，生产力得到巨大发展。随着社会经济的进步，典当也从单一的“寺库质贷”逐渐发展为（　）三种质贷形式并存的兴盛局面。

A.民营

B.官营

C.寺营

D.私营

7.下列说法错误的是（　）。

A.明末冯梦龙所撰《喻世明言》中“要到大市街当铺问个家信，那典铺在蒋家对门”的文字，说明到了明代末期，当铺已经成为民间的习惯用语。就明清两朝之间看，尤以山西晋帮和安徽商帮经营典当的规模为最大。

B.春秋战国时期，出于军事、政治及外交的目的，出现了以人为质、以城为质、以师为质的诸多实例。

C.私人典当行为与民间借贷业的萌生是宋代幅员辽阔、地域广袤、经济发达、商业繁荣的真实写照。

D.清末民初，传统典当业有所衰落。

8.“其有典质，倚当物业。倚官、才人、业主及四邻人同署文契。委不是曾将物业，已经别处重叠已当，及虚持他人物业。”该段行文是迄今为止历史文献中予以记载的最早一份有关征缴典当税及税务的文件，出自（　）。

A.《言鳍》

B.《典当须知录》

C.《册府元龟》

D.《南史·循吏传》

9.以下说法正确的是（　）

A.由于可以免交一定的税赋并得到统治者的支持，典当业在唐代、宋代以及元代得到了快速发展。

B.20世纪80年代我国实行改革开放，这为我国典当业的复苏和发展提供了良好的机遇。

C.我国的典当业作为辅助性融资渠道在我国金融市场上起到了拾遗补缺的作用，而且是广大城乡居民和中小企业方便快捷的融资渠道。

D.我国于1987年12月30日在四川成都成立了改革开放后的第一家典当行——成都市华茂典当服务商行，标志着我国现代典当业的开始。

10.以下说法错误的是（　）

A.典当在我国出现得很早，它起源于春秋战国，萌芽于两汉，兴起于魏晋、南北朝时期的寺庙经济，从唐朝开始逐渐转化为一种独立的金融行业，明清进一步出现了中国典当史上最早的行会组织。

B.杨联隆提出，中国最古老的信用制度是当铺借贷。其源起，可以追溯到六朝中期，当时的佛教寺庙，利用其财库中大量的捐赠财富开办了典当业。这种信用既被推广到穷人，也被推广到有钱人中间。

C.我国的典当业正式发生于魏晋南北朝时期。

D.春秋战国时期，出于军事、政治及外交的目的，出现了以人为质、以城为质、以师为质的诸多实例。

三、判断题

（　）1.清末民初，传统典当业有所衰落。

（　）2.我国于1987年12月30日在四川成都成立了改革开放后的第一家典当行——成都市华茂典当服务商行，标志着我国现代典当业的开始。

（　）3.典当业属于除证券金融机构外的一类较为特殊的金融机构。

（　）4.典当在我国出现得很早，它起源于春秋战国，萌芽于两汉，兴起于魏晋、南北朝时期的寺庙经济，从唐朝开始逐渐转化为一种独立的金融行业，明清进一步出现了中国典当史上最早的行会组织。

（　）5.杨联隆提出，中国最古老的信用制度是当铺借贷。其源起，可以追溯到六朝中期，当时的佛教寺庙，利用其财库中大量的捐赠财富开办了典当业。这种信用既被推广到穷人，也被推广到有钱人中间。

（　）6.春秋战国时期，出于军事、政治及外交的目的，出现了以人为质、以城为质、以师为质的诸多实例。

（　）7.刘秋根在《中国典当制度史》一书中提出了这样的观点：“因春秋战国以来高利贷的发展，动产抵押借贷至汉代已相当普遍，南北朝时期已有本质变化。”据此可以推断，典当行当在秦汉时期即已萌生。

（　）8.私人典当行为与民间借贷业的萌生是唐代幅员辽阔、地域广袤、经济发达、商业繁荣的真实写照。

（　）9.因典当业在两汉长盛不衰，率先出现了典当征税（确定税率）。

（　）10.明末冯梦龙所撰《喻世明言》中“要到大市街当铺问个家信，那典铺在蒋家对门”的文字，说明到了明代末期，当铺已经成为民间的习惯用语。就明清两朝之间看，尤以山西晋帮和安徽商帮经营典当的规模为最大。

四、简答题

1.简述之所以典当业在南北朝时期的得到发端其特殊的历史背景。

2.从唐宋以来至明朝，中国典当业逐渐由寺庙经营、官府经营发展到商人资本经营。简述其主要表现特点。

3.银保监会作为典当行业的监管部门，商务部作为典当行主管部门，简述与以往历史朝代比较有什么不同点。