预算绩效管理实践操作（下）-监控结果应用

绩效运行监控信息的应用包括促进绩效目标的实现、改进实现绩效目标的途径、加强预算执行的管理。

（一）促进绩效目标的实现

1．及时发现并纠正偏差

通过对绩效运行趋势的分析和预测，及时发现绩效运行与既定目标的偏离现状，通过汇总分析，找出偏差及其成因，采取有效措施及时纠正。

2．完善预算绩效管理关键环节

利用层层递进的绩效运行监控报告模式，对各机构在各环节中的职责作用进行分析管理，从而突出关键环节，提高效率。

3．促进部门内部协调配合

通过绩效执行分析，加强各部门间的沟通交流，协调合作。

（二）改进实现绩效目标的途径

1．优化预算绩效计划

根据绩效目标要求，对执行过程中出现的偏差加以分析，进一步完善计划，提高效率和效益。

2．设计新的预算绩效计划

通过既定目标与实现程度的比较分析，设计新的计划，衡量两者之间的优劣情况，择优执行。

（三）加强预算执行管理

1．进行预算执行进度分析

分析绩效运行监控报告，从而分析预算绩效的执行进度，进一步优化预算执行。

2．作为用款计划下达的依据

通过绩效运行监控报告的预测，合理估计支出需求，对资金的下拨进行合理的控制，充分发挥资金的效益。

案例分析：

案例一　A市城区渣土管理电子监控平台项目绩效运行监控

（一）项目概况

渣土管理是目前城市管理工作的重点和难点，2016年以前A市渣土市场存在渣土运输车辆乱抛洒、渣土乱倾倒、渣土运输执法难度大等现象，根据A市人民政府电子政务管理办公室《关于A市城管局智慧城管系统建筑垃圾管理子系统建设方案的审查意见》，建立智慧城管平台子系统——渣土车辆中央管理平台系统，即A市渣土管理电子监控平台，实时监控市城区渣土车辆的运行情况。

（二）绩效运行监控布置

第一步，确定运行监控对象

项目实施单位为A市城市管理和行政执法局（以下简称市城管局），建筑垃圾管理办公室（以下简称市渣土办）为市城管执法局内设科室，B公司系市城管局招标签约负责具体实施的外包单位。

A市渣土管理电子监控平台，监控对象为市城区渣土车辆的运行情况。

第二步，分析项目核心目标

1．项目绩效总目标

通过数字监控技术，整体提升全市渣土管理水平，逐步实现全市渣土管理的常态化、长效化、精细化，为市民创造优美的工作、生活、居住环境，减少因渣土管理不力带来的额外费用支出。

2．2016年项目具体绩效目标

渣土管理监控平台外包给第三方，第三方按市渣土办管理要求实施监控平台操作，合理运行监控系统十大功能，市渣土办按季考核第三方工作成果。

通过渣土管理监控平台全天24小时对全市385台渣土车辆运行情况实时监控，及时发现和解决车辆运输作业中出现的各类问题，规范渣土车辆运输行为，力争渣土车辆交通“零”事故。进一步推进渣土管理常态长效，大幅提升城区渣土管理水平，巩固我市国家卫生城市和全国文明城市创建成果，进一步提升人民群众的参与度、满意度。

第三步，确定核心跟踪指标

1．监控中心设立情况，在A市渣土运输管理处设立监控中心，对全市开工的渣土进行24小时实时监控。

2．监控录像清晰可用，能够通过实时监控及时发现车辆出场时装载是否规范，是否洗车、路面是否污染等异常情况。

3．监控录像存档情况，录像资料能够保存一段时间，作为后续的取证材料。

4．移动监控，可以实现通过手机移动监控。

5．自动定位报警，与GPS结合，实现对违规运输及清洗时长的自动判断和报警功能。

6．噪音监控，实现对工地的噪音监控。

第四步，确定实施方式

渣土管理电子监控平台采取服务外包的形式。通过公开招标，B公司（以下简称B公司）与市城管局签订了政府采购合同，合同总额798，056元。B公司负责渣土车的监控、调度考核；系统平台维护；车载设备保养、检修；系统操作专业人员培训。

第五步，制定时间安排

渣土管理监控平台于2015年9月正式启动，前期工作包括智能化车载管理监控系统软件的开发和智能化车载管理终端设备的安装。前期工作于2015年12月完成，2016年1—4月为试运行阶段，2016年5月渣土管理监控平台正式运行。

渣土管理电子监控平台第三方B公司现有管理人员1名，坐席工作人员6名（每天3个班次），系统维护工程师4名，配置了2路专线电话，24小时监控运营中的渣土车辆和管理平台的自动报警信息，对违规车辆采取锁车处理。

（三）绩效运行监控实施

1．收集绩效运行数据信息

通过文献研究法和社会调查法收集绩效运行数据信息。(www.xing528.com)

（1）文献研究法

① 项目资金到位、使用和管理情况。

②监控记录情况和举报的违规车辆记录情况。

③ 查阅相关操作流程。

（2）社会调查法

① 实地查看电子监控平台对违规车辆锁车、解锁过程。

② 随机对部分渣土车车主（司机）进行现场调查，听取情况介绍。

③ 与项目单位沟通交流。

2．分析绩效运行数据信息

（1）项目资金情况

① 项目资金到位情况

2016年市财政预算安排市城区渣土管理监控系统运行经费105．66万元，实际拨付105．66万元，资金到位率100%。

② 项目资金使用情况

截至2016年8月31日，2016年市城区渣土管理监控系统运行经费实际使用708，856元，具体明细为：渣土管理监控系统外包服务费用合同价798，056元，累计已分两次支付498，056元，第一次支付外包服务费合同款的50%即398，056元，第二次支付通过日常考核后的第一个季度服务费100，000元；电信流量费合同价179，800元，已按合同支付138，600元；IP地址使用费60，000元；其他费用（办公家具等）12，200元，已全部支付。

③ 项目资金管理情况

根据A市财政局《单位追加指标录入单》，城区渣土管理监控系统运行经费105．66万元。各项目严格按照投资评审、政府采购的相关要求组织实施，所有资金均由市财政局集中支付，支出符合财务管理规定，审批程序完善，账务处理及时规范。

（2）项目组织实施情况

渣土管理监控平台于2015年9月正式启动，前期工作包括智能化车载管理监控系统软件的开发和智能化车载管理终端设备的安装。前期工作于2015年12月完成，2016年1-4月为试运行阶段，2016年5月渣土管理监控平台正式运行。已纳入渣土管理监控平台进行管理的车辆为199辆新型智能环保车。渣土管理监控平台设计的十项基本功能包括：防拆功能、重空车识别功能、强制密闭功能、举升控制功能、线路控制功能、区域限速功能、禁止控制功能、工作时间控制功能、核准证控制功能和断点续传功能。目前已启动运行的功能为区域限速功能和重空车识别功能，但重空车识别功能运行不稳定，有时空车误判为重车。

市城管局制定了《A市城区建筑垃圾专营车辆管理监控平台锁车解锁操作规定》和《渣土监控平台考核评分细则》，规范渣土管理监控平台的工作流程和考核标准。B公司建立了《B公司管理制度》，对各责任岗位主要职责、岗位安排及要求、管理作业方案及故障处置措施进行了规定。

3．形成绩效运行监控报告

通过市渣土管理电子监控平台的建立初步实现了城区新型智能环保车的智能化管理，渣土管理的工作力度明显加大，以往渣土管理中存在的各类突出问题明显减少，城市管理整体水平大幅提升。追求长效化、常态化、精细化正在成为A市城市渣土管理工作的主旋律。项目绩效主要表现为以下五个方面：

（1）规范了渣土车辆运输行为。通过全天候24小时实时监控，及时了解车辆的行驶状态和运行情况，发现违规警情后，电子监控平台进行锁车处理，及时反馈到四区渣土管理办和渣土运输公司快速处理。从5月份正式运行以来，截止到8月31日，共锁车929次，对规范运输企业和运输车辆的行为起到很大的作用。

（2）减少了执法成本和执法难度。电子监控平台建成前对于处置违规渣土车辆的运输行为，一般采用封堵工地和拦停渣土运输车辆的方法，这种方法需要大量的人力和物力，且很难执行到位，在执法过程中也极易引起矛盾冲突，渣土运输车辆强行冲关和殴打执法人员的现象频频发生。电子监控平台建成后通过监控平台对违规车辆进行锁车，车辆所在公司负责人主动上门接受处理，既减少了执法成本又降低了执法难度。

（3）促进了渣土运输公司管理水平的提高。以往多数渣土运输公司只重视经济效益，轻视管理工作，放任司机的违规行为。监控平台建成后，司机的违规操作行为经常被锁车，这不仅影响了渣土车自身经济利益，而且直接影响渣土公司的生存（在对渣土公司考核中，锁车后将被扣分，考核成绩差的公司将被淘汰），这种倒逼机制，迫使渣土公司重视管理工作，现在多数公司都增加了管理人员，建立了管理制度，加强了运输作业过程的监管。以往私人承接业务的现象大大减少，渣土市场混乱局面得到有效遏制。

（4）有效解决了渣土管理工作的几个突出问题。一是解决了车辆超载的问题。如果车辆超载，将被监控平台及时发现，经认真核实后，超载车辆将被锁住，大大减少了超载车辆对城市道路的破坏。二是解决了车辆不密闭运输的问题。车辆未密闭运输将被锁车，解决了沿路抛洒带来的道路污染，也减少了清除道路污染带来的人力、物力、财力损耗。三是解决了建筑垃圾乱倾倒的问题。电子监控平台建成后，运输车辆必须按规定的线路行驶，必须到指定的建筑垃圾消纳场倾倒垃圾，否则将被锁车，有效遏制了以往乱倾倒行为，同时为政府节约了本应由建设单位负责的一部分渣土处置费用。

（5）减少了交通事故。从今年5月正式运行以来，通过对新型智能环保车的运行速度和载货重量的限制，截止到8月31日止安全事故发生率为0。

（四）绩效运行监控结果应用

1．存在的问题

（1）绩效目标设置方面

① 绩效目标不细化、不量化。目标申报时未明确监控的区域、渣土车数量，未对监控平台要达到的要求等质量指标描述（形成完整的监控记录、正确锁车解锁、及时对设备维修等）。

② 专项资金管理办法欠完善。市城管局制定了2016年财务管理办法，有专项资金管理条款，但本项目为2016年新增专项，未制定详细的专项资金管理办法，规范项目资金开支范围及审批流程。

（2）项目组织实施方面

① 电子监控系统本身存在缺陷，且运行不稳定。电子监控系统设计十大功能，目前只有重空车识别功能和区域限速功能两项投入运行，其余功能未启用；系统运行不稳定，重空车识别误判、空车掉油、打火不来情况频频出现；系统自动化程度不高，识别违规后的锁车处理要人工操作完成，具有一定的主观性。

② 项目管理制度不健全，个别环节实施欠规范。没有规定解除系统对车辆监控功能的操作条件和权限。监控平台业务人员接到车主设备故障报修、解除监控系统对车辆监控功能时，未保存设备故障实时图片等证据，无法核实设备故障的真实性，可能存在车主谎报故障回避监控的隐患。

（3）项目绩效方面

① 监控渣土车数量不及预期。根据A市城管局《关于建设智慧城管系统建筑垃圾管理子系统的请示》和《A市人民政府电子政务管理办公室关于A市城管局智慧城管系统建筑垃圾管理子系统建设方案的审查意见》，渣土车辆管理平台系统监控对象为385辆渣土车，目前已纳入系统监控的渣土车为199台，其余186台车暂未纳入监控系统。

② 监控记录不完善、不准确。监控记录表格设置内容欠合理，信息举报栏没有举报内容项、车辆违规列为人为故障或其他故障（违规不等于故障）；各月统计汇总了各车辆的总故障和人为故障次数，举报的违规情况有时列为人为故障，有时列为其他故障，故统计的人为故障不能全面准确反映各车辆的真实违规情况。

③ 车载设备检修、回访不及时。多台车摄像头看不见，已派工单，长时间为待修状态且无回访记录。

2．绩效监控结果后续工作建议

（1）项目决策方面

① 认真、完整申报绩效目标。绩效目标应当经过实际调查和科学论证后，确定申报项目；目标要细化、量化并做到合理可行，纳入监控平台管理的渣土车数量、系统监控质量要求（监控记录填写和汇总分析、锁车解锁程序、设备维修时限等）要有详细描述，作为预算部门执行和项目绩效评价的依据。

② 完善资金管理办法。针对项目实际情况，制定本项目资金管理办法，明确资金的收支使用规范和支付流程。

（2）项目管理方面

① 改进监控系统配置，提高监控系统使用效率。针对现有渣土管理监控系统不成熟、运行不稳定的状况，对现有电子监控系统升级改造，满足实际管理需要，让所有设计功能用之有效，提高监控系统运行的稳定性，减少或杜绝监控过程中的错判、误判现象，电子监控系统功能健全、运行有效是渣土监控平台管理的第一步。

② 完善项目管理制度，加强项目监管。根据项目实际情况完善项目管理制度和操作流程，规定放开监控功能等的使用条件和权限；本项目为外包给第三方实施，完善对第三方考核管理办法，合理划分考核评分等级和各级次费用支付额度，对第三方的考核客观真实，不要流于形式，确保监控平台的监控记录真实完整、监控处理规范有效。