数字普惠金融与脱贫攻坚实践

风险评估之后，就需要决定如何应对和处置。根据之前确定的数字普惠金融机构的风险偏好及容忍度，在分析风险发生概率和影响程度的基础上，管理层必须选择一种方法或一系列的行动来有效管理风险。主要对策有以下几种：回避、承受、降低和分担。在考虑风险应对措施时，管理层要本着“成本-收益”原则。必须识别可能的机会，从整体层面去认识和处理风险，并确定机构总体的剩余风险是否在其风险容忍度之内。在风险应对和处置过程中，应考虑以下几个方面：

（1）数字普惠金融机构的风险应对措施

风险应对措施可以分为以下几种：

①回避。采取措施退出或者回避引起风险的活动。当其他的所有应对措施所需费用成本较高，并且超过预期可得效益的时候，或者没有其他的应对措施能实现目标的情况下，考虑使用回避这一策略。

②降低。采取措施来减轻风险的可能性或影响，把风险降低到容忍范围内。例如，资产种类的风险降低、客户风险降低（即对单一客户授信定限）等都可以实现数字普惠金融机构的风险降低。

③分担。通过转移或分散风险的措施来减少风险的可能性及影响。分担可以将风险降低到容忍范围以内，措施包括保险、避险交易或者服务业务外包等。

④承受。不采取任何措施。当固有风险已经在风险容忍范围以内时，不需要采取措施来影响可能性或风险。(www.xing528.com)

（2）风险应对步骤

在风险评估的基础上，数字普惠金融机构需要制定明确的风险应对和控制措施。最基本的步骤如下：

第一，评价应对措施的效果。评价效果时，主要考虑两方面：发生概率（可能性）及影响。在评价应对措施时，管理者要考虑到所有的结果和情况，并最终实现机构自身对风险承受度及容忍度的要求。在选择时，也可以搭配使用多种应对措施和方法，或许可以达到更好的效果。

第二，评估成本-收益比。资源不是无限量的，尤其是数字普惠金融机构，其风险管理资源极其有限，所以往往会受到一定的约束，在选择应对措施时，一定要按照“成本-收益”的原则。成本包括所有的直接成本、可计量的间接成本、可计量的机会成本等。但需要注意的是，成本很多时候是无法量化的，比如时间、努力等，所以在实践中要灵活处理。

第三，选定的应对。经过“成本-收益”分析及效果比较之后，就需要从潜在的应对措施中进行选择，可以是一种方法，也可以是一系列措施的协同配合，并且应对措施实行之后，在不同的情况和环境下，其效果也是不一样的，所以剩余风险可能会超过机构的目标风险承受度和容忍度，这就需要数字普惠金融机构的风险管理部门对应对措施进行反复的调整和选择。