10人以下小企业的财务税务解决方案

关键词：财务制度

财务制度：财务制度亦称财务管理制度，是企业制定并要求财务人员遵守的工作规则、方法、程序和标准等。

小企业虽然经营规模小，但财务管理制度仍然不可忽视。良好的财务管理制度，不仅为企业管理提供良好的基础，还能避免带来税务风险。

1.库存现金管理制度

公司的库存现金金额应当控制在规定的限额内，取现留作备用金时不得超过限额。企业的出纳人员应当每日清点现金，做到账实相符。遇到现金盘盈或者盘亏的情况时，要及时向领导报告，并协助查清现金盘盈或盘亏的原因，追究相关责任人的责任。

出纳人员进行现金登记入账时，必须是以收到现金为准，不得使用白条入账。出纳人员需要严格把控现金支出，不得挪用企业库存现金，不得将企业的库存现金借给他人使用。

出纳人员应妥善保管企业的库存现金，确保安全。设有保险柜存放现金的，出纳人员应当妥善保管密码和钥匙，不得在公司保险柜中存放私人物品。企业进行较大金额的现金存取业务时，应由两名人员同时前往，确保安全。

2.银行存款管理制度

公司财务人员应当按照中国人民银行的规定，办理银行基本账户的相关业务。应当按照《中国人民银行法》《中华人民共和国票据法》规定进行票据管理和结算。

银行的现金支票、转账支票、承兑汇票要妥善保管，作废的支票、汇票也要保存备查，不得擅自销毁。未使用的空白支票和银行账户所用的法人章、财务专用章，不得由同一个工作人员进行保管，以防保管人员监守自盗，给企业造成财产损失。已经使用过的支票、汇票，保管人员应当登记其取用的日期、用途、对方单位信息、金额、票据号码等信息。(www.xing528.com)

公司财务人员应当及时取回银行回单，取回来的回单要及时进行处理，登记入账。公司的出纳人员应当对企业的每个银行账户都设立银行存款明细账，分别登记各账户银行存款的收入、支出、结余情况。并在每月银行规定期限内，和开户银行完成对账业务。

企业银行存款明细账和开户银行对账单记录不相符的，财务人员应当编制银行存款余额调节表，作为备查依据。对于财务人员记账错误造成的账实不符，应当查明原因并及时进行错账更正。

3.往来账款管理制度

公司销售人员在销售业务完成后，应当及时跟进客户的回款情况。赊销业务形成的应收账款，应当由财务人员按照客户名称分类进行核算，按照与客户之间的往来，逐笔登记入账。企业财务人员应当定期进行应收账款账龄分析，评估应收账款的可收回情况。

企业应当在会计中期和会计期末，定期或不定期与客户核对应收账款余额。对于企业账簿中记录的应收账款，和客户方记录的应收账款余额不相符的，要积极查明原因并及时改正，以确保数据正确。

公司的其他应收款应当定期清理，企业员工出差、采购形成的借款，应当在员工完成业务后及时清理。在清理其他应收款时，如果有员工借款尚未使用完毕，应当先将之前的借款偿还，再重新借款。

财务总监说

财务制度不完善是小企业的通病，但一家企业想要良好发展，就必须从内部有规矩开始。完善的财务制度会增加小企业的工作量，但也会在关键时刻让小企业避免遭遇严重的打击。