离岸金融中心建设研究：风险管理控制与信贷指标

离岸金融市场的客户主要是非居民，因而经营风险比国内业务和在岸业务高，需要有更严格的风险控制机制将风险限定在一定范围内。

（1）建立风险指标管理体系

在资产结构、负债结构、贷款风险控制、成本利润等重大方面建立自控指标管理体系，并在此基础上定期进行资产结构分析、业务动态分析、大户跟踪分析、成本分析等。

（2）强化贷款风险控制机制

对于求发展的银行而言，信贷资产质量是比利润更重要的指标。信贷风险是离岸金融市场面临的主要风险，不良贷款比率（逾期贷款、呆滞贷款、呆账贷款分别与贷款总额之比）是衡量金融机构资产质量的重要指标。一般而言，离岸信贷由于客户主要为非居民，风险远高于国内信贷。在我国，国内信贷风险已经引起了各行的高度重视，但对离岸信贷风险尚认识不一。对离岸金融业务应该建立一个与国内信贷一样严格的风险控制体系：

a.参照国内贷款风险管理制度，制定《离岸贷款资产风险管理试行办法》《离岸企业信用等级评估及授信核定试行办法》和《离岸抵押贷款实施细则》等制度。(www.xing528.com)

b.建立贷款风险评估指标体系。包括贷款企业信用和财务状况分析指标、担保贷款中担保企业或个人担保能力分析指标、抵押物评估分析指标等。其中客户资信调查内容包括客户所在地区是否发生或潜伏重大金融风险，客户机制变化（如分支、合并和终止）的风险，客户经营风险，客户一般信用等。根据指标体系评定的贷款风险度核定授信限额和贷款审批权限。

c.确保担保合同的法律效力。

d.切实做到审贷分离，并确认责任归属。

e.制定信贷指标控制体系，严格贷后管理，在提供贷后服务的同时对已发放贷款进行跟踪监测，对离岸不良贷款进行重点清理。

f.核定呆账准备金。