初创企业资金需求量预测方法

资金是企业进行生产经营活动的必要条件。企业的资金一般分为固定资金和流动资金。准确地进行资金需求预测，不仅能为企业生产经营活动的正常开展测定相应的资金需求量，而且能为经营决策、节约资金耗费、提高资金利用效率创造有效条件。

在销售预测、成本预测和费用预测的基础上，就可以对资金的需求进行预测。一般所讲的资金需求量指的是对外融资需求量，即根据企业的现实条件，确定企业的资金缺口，这个资金缺口就是资金需求量。但对于初期的创业者来说，在确定资金缺口之前，更重要的是对资金需求总量的预测。

对于这个资金需求，企业的资金可以通过现有的负债（如赊购原材料、借款等）、现有的自有资金及预计新增的收入来计算。如果现有的负债、自有资金及预计新增的收入不能满足资金需求总量，要考虑新的借款或是吸收新的投资等。对外资金需求量的计算公式为：

对外资金需求量=资金需求总量-资金来源

对于初创企业，可以利用前两年的预计报表对第三年的资金需求量进行预测，运行了一段时间后，对未来资金需求的预测可以采用销售百分比法。

销售百分比法就是根据企业各个资金项目与销售收入总额之间的依存关系，按照计划期销售额的增长情况来预测需要相应追加多少资金的方法。那些与销售收入总额有依存关系的资产和负债项目称为敏感性项目。

销售百分比法的应用步骤如下。

（1）根据企业的实际情况，确定企业的敏感性资产和敏感性负债。

（2）计算销售百分比。

资产销售百分比=敏感性资产/销售收入

负债销售百分比=敏感性负债/销售收入(www.xing528.com)

（3）计算预计敏感资产、负债。

（4）计算预计总资产、总负债。

预计总资产=非敏感性资产合计+预计敏感性资产

预计总负债=非敏感性负债合计+预计敏感性负债

（5）计算预计的留存收益。

（6）计算预计的所有者权益总额。

预计所有者权益总额=原来的所有者权益+留存收益

（7）计算外部融资额。

外部融资额=预计总资产-预计总负债-预计所有者权益

此方法的特点是假设资产和负债中有敏感性资产和敏感性负债，核心问题是看清哪些资产和负债属于敏感性的。