农村信用社存款管理探讨

（一）农村信用社存款特点

农村信用社是自主经营，独立核算，自负盈亏，自担风险的经济实体和企业法人，它可以依法经营下列业务：农村个人储蓄；农户、个体经济户、农村合作经济组织及企事业单位的存款、贷款及结算；代办国家银行及其他单位的存贷款、证券交易和其他资金收付业务；经中国人民银行批准的其他业务。

信用社在开展各项业务活动中，要把组织资金，即农村储蓄和集体存款放在首位。因此，农村信用社的存款具有自己的特点：

（1）农村信用社服务的区域主要是乡镇以下的农村，存款对象主要是农民、农村职工、个体经济户、农村合作经济组织及企事业单位。农户居住分散，尤其山区，相距甚远，交通不便、要求信用社的机构网点下伸，做到服务到家。

（2）农业生产季节性很强，反映在农村存款上，一般是在生产经营投入阶段，农民用钱多，提取存款比较集中，存款余额相对减少；在收获季节，出售农副产品阶段，农民收入多，存款比较集中，存款余额相对增加。这就要求使用就必须根据这一客观规律，做好资金运用、匡算头寸、现金调拨工作。

（3）在社会主义初级阶段，农业生产力水平不高，基本“靠天吃饭”，受自然条件的制约，所以农村存款受年景所左右。

（4）农村实行家庭联产承包责任制，农户是生产经营和投资的主体，产品销售、生产资料供应以及资金往来，一般也以户为单位进行，工作量较大。

（5）农民小私有者的心理较重，因此信用社在存款工作中要特别注意做好保密，维护储户的利益。

（6）有些农村合作经济组织和企事业单位，财务会计机构及其人员不够健全，规章制度也不够严格，要求信用社在组织集体存款中，重视督促检查与帮助其建立健全规章制度，严格现金管理，防止非法坐支现金和超过核定的库存限额等行为。(www.xing528.com)

（二）坚持存款自愿，取款自由，为储户保密的原则

在农村信用社的业务活动中，竖持这一原则，具有特殊的意义。在农村，除了农民储蓄存款须坚持存款自愿原则外，农民在出售各种农副产品的价款结算中，尤其要执行自愿原则。因此，在收购中必须坚持要现金给现金，要转账给予转账，完全由农民自愿选择结算方式。另外，信用社还应该按照党和国家的有关方针政策，做好宣传工作，提高服务质量，主动帮助农民合理安排收支，引导资金流向，启发农民自愿存款。

在执行取款自由原则中，要特别注意不能代替任何单位或个人，从储户存款中扣款的政策。

贯彻执行为储户保密的原则，在我国农村具有决定信用社兴衰的重要作用。由于受封建思想影响，我国农民的小私有者观念较强，加上农村有些地方硬性集资和借债赌博成风，有些人怕“露富”，甚至对自己的亲人都怕露风。所以，信用社的工作人员不仅做到为储户保密，而且要防止坏人诈骗冒领、抢劫盗窃，保障存款人安全。同时，信用社工作人员没有县以上司法机关依法出具的证明，不对任何部门或人员提供存款情况，这样，使储户领会信用社对他们意愿的尊重，增强信任感，从而有利于信用社存款工作。

（三）发展农民存款的关键在于改善急务工作

农村农民居住分散，交通不便，整日忙于承包的责任田和自留地的劳动，无暇到信用社存取款，要求信用社的网点尽可能下伸到村屯，方便存取，减少跑信用社的时间。这就要求，不仅要把农民自己的“小银行”办到农民的家门口，而且在农忙时，信用社可以做到延长营业时间，轮流值班，随来随办，周到服务。

（四）加强农村集体存款管理

农村集体企事业及机关、团体的存款管理重点是现金管理。信用社要认真按照国家现金管理条例规定，核定单位现金库存限额，有关大额现金和坐支销货款等规定执行情况的检查监督，对各单位在信用社账户的使用进行监督，防止出租、出借、利用账户代其他单位和个人存入或支取现金。