管理农村信用社转存款的有效方法

（一）信用社转存款管理内容

农村信用社转存款是信用社在资金有余时转存银行的存款。农村信用社，资金营运过程中的间歇资金和待用资金，除留少部分备用金外，一律都要存入就近的农业银行，形成信用社转存款。信用社转存款一般包括三方面内容：

（1）信用社一般转存款。主要是农村信用社在农业银行开立的结算户存款，资金闲时存入，用时支取。这是信用社转存款的最基本部分。

（2）信用社备付金存款。主要是农业银行为保证信用社正常支付，要求信用社必须留足业务周转金（含库存现金）。备付金允许信用社年中动用，但只限于兑付提存的需要。

（3）信用社定期存款。信用社长期不用的资金，可在农业银行办理定期存款，并自主确定存期，一般是从银行转存款科目往来户中支出，办理定期转存手续即可。信用社定期存款一般按企事业单位定期存款执行，个别地区信用社组织资金成本较高，本着保本微利的原则，可略高于同档次企事业单货定期存款利率，保证信用社有一定的经济效益。

（二）农村信用社转存款管理原则

根据国务院、人民银行总行和农业银行总行颁发的文件规定，农村信用社转存款归纳起来主要有以下几项管理原则。

1.计划原则

按有关规定，农村信用社的存贷款业务须报农业银行进行综合平衡。正确预测和编制信用社的信贷计划是做好农业银行综合计划平衡的重要环节，由于信用社转存款占银行营运资金比重较大，且季节性变化突出，因此信用社必须与农业银行密切配合，编好综合信贷计划。农村信用社应分年按季向农业银行编报转存款增减计划，并报告计划执行情况，分析存在的问题，以便农业银行强化对转存款的管理。

2.自主运用原则(www.xing528.com)

中共中央1号文件指出，信用社组织的资金，除按规定向农业银行缴存存款准备金外，全部归自己使用。中国农业银行具体规定：各级银行必须切实保证信用社资金按政策、按计划的自主运用，不得以银行资金不足等原因限制信用社的资金营运，不得硬性规定信用社转存款限额。对有转存款的信用社，必须保证存款和现金的提取以维护其合法权益。

3.双向支持原则

农业银行和农村信用社虽然所有制有区别，但其经营宗旨，都是保证农村资金的合理需要，促进农村商品经济发展。首先，信用社要向农业银行缴存存款准备金，并把待用资金全部存入农业银行不得在其他专业银行建户，转移资金。其次，在农村信用社需要资金时，除保证按时支付，不能因银行经营需要不顾信用社利益，还要对贫困信用社的资金周转困难给予贷款支持，协同促进农业经济的发展。

4.效益优惠原则

农村信用社转存款的资金来源不同于农村企事业存款的待用资金，大部分为农村储蓄存款，资金成本较高。有鉴于此，农业银行在利率上适当给信用社转存款以优惠，并允许农村信用社随时存入定期存款。本着保本缴利原则，农村信用社的定期存款利率也可略高于企事业定期存款。

（三）农村信用社存款准备金管理

农村信用社存款准备金是信用社按法定的存款准备率缴存银行的存款部分。向农业银行提交准备金，这是农村信用社应承担的义务，国家做此规定的必要性：一是为保证存款人的合法权益，二是维护社会信用，促进信用社正当经营；三是作为国家控制信贷规模的一种手段。

一般讲，信用社存款准备金是按社提取，按月调整。依据各项存款增减情况，同比例调增调减存款准备金。具体方法是：以信用社月末各项存款余额为基数，乘以缴存比例。存款余额不足万元的零数不调整。由信用社开户的农业银行根据信用社报送的月计表主动办理，用农业银行的特种转账传票通知。

在信用社存款准备金的缴存或调整过程中，一是要加强领导，二是要搞好信用社的密切配合，保证信用社准备金的按时缴存和调整，进而强化农业银行的存款管理。