（一）请购作业控制重点。
1.请购单必须注明参考厂商、规格型号及需用日期等内容，如申请物品需采用特别运送及保存方式，应添加注意事项。
2.请购单必须经仓管人员先作库存审核，核准时应遵照核决权限办理。
3.紧急采购不应经常发生，事后应补开请购单，追究原因是否为不可抗力，有无改善计划。
4.应定期检讨请购单有无延迟采购情形，请购数量应符合经济采购量要求。
（二）采购作业控制重点。
1.询价资料平日应注意收集，须翔实完备，保持最新时效，供应商资料也应随时更新，保持正确记录。
2.办理比价、议价、招标等作业应符合公司规定，外购进度也依预定采购程序控制追踪。
3.大量采购的主料、副料、包装材料，以合约采购为原则，并应保持两家同时供料，以免受到供货品质的限制，影响生产作业。
4.重要采购合约签订前，须由法律专家查核。
5.为提高进货品质，降低进货成本，便于管理，应建立可完全配合的协力厂商。
6.遇到市场各项原物料的供应将大幅变化时，须通知有关部门，以便事先联系；报告呈核后，立即采取应变措施。
7.采购部在收到各厂部需求单位发出的请购单据后，实时进行转单作业并打印出采购单据交相应主管核准。核准后即将采购单据传送给供应商。
8.采购部须在规定时限内及时处理完毕所收到的请购单据。对于特急物料请购应于规定时限内完成以上转单作业并交主管核准。
9.因采购量、料号、交货期等采购因素改变，须对已生效的采购进行变更时，相关单位根据相应信息及时开出订单变更书面文件或相关变更信息，经事业部权责主管核准后通知采购单位，由采购单位进行采购单结案，生管单位依实际需求状况重新下单请购或相应处理。
10.如为交货期之变更，采购单位依生产计划执行状况，直接通知厂商延后或提前交货。
11.供应商送货到厂后，由仓管人员进行点收，终端人员打印验收入库单交，来料质量控制（IQC）IQC 人员进行质量检验，检验通过后方可办理入库。
（三）验收作业控制重点。
1.验收作业应依照“检验规范”规定办理。
2.发票的原物料名称、规格、数量、金额与送货单或“验收单”必须相符。
3.原料验收，必须会同验收部门与采购部门办理。
4.如已分批收料，仓储人员应在“订购单”上注明分批收料日期、数量。
5.不合格之原物料应通知采购单位退回或扣款。
（四）不符作业控制重点。
1.各项违约案件应依“供应商管理办法”及合约规定适当处理。
2.货品因检验不合格退回更换者，交货日期应以调换补送货品到达日期为准。
3.所交货品的品质、规格与合约不合，但可使用者，如因急需免予验收使用，应经有关主管事前认可，按规定扣款或减价处理。(www.xing528.com)
4.如因检验不合退回更换，或因故申请延期交货，必须事前报请公司有关主管同意，并确定逾期罚款或其他处理办法。
5.如因非人力所能抗拒的灾害而申请逾期免罚者，必须事后立即检验认可证件。
6.因事实无法依采购合约所订裁决者，其违约案件处理方式必经有权人员批准。
（五）付款作业控制重点。
1.出纳付款时，应严格核对支付凭证上的金额数目，领款人身份证与印鉴必须相符；如有疑问，应于查询后始能支付。
2.支付款项，除有特殊理由，得以现金支付外，其余一律开立抬头划线支票；如收款人坚持划线或抬头，应立即联络采购或经办人员，经其同意并保证无误后，准予免填，必要时，得呈报总经理核准。
3.出纳人员支付各项货款及费用，支票及现款均应交与收款人或厂商，单位人员不得代领；如因特殊原因必须代领者，应经主管核准。
4.支付手续应待支付单据审核完妥，并经会计人员编制传票后始得为之。
5.请购案交货延期罚款及品质不良罚扣的列计，须经过详细核对，确认合理。
6.已界定或约定支付期限而尚未支付者，应追查原因，并签报催办情形。
7.支票送盖印鉴时，应在支出传票或应付凭单上，注明银行户头、支票号码及日期。
8.已付款原始凭证应盖“付讫”章，支付传票背后应有领款人签章，以免重复付款或冒领情况发生。
9.领款日期与列账日期相隔甚久者，应查明原因。
（六）仓储作业控制重点。
1.仓储管理必须配合各期的销售及生产计划，使材料与物料的储存经常保持至最低必要限度（安全存量），同时能随时供应生产。
2.各种原物料、半成品、制成品均应编号，分类编号的原则为：简单、弹性、完整、单一。
3.确定到货日期与验毕日期；若是大量采购，原物料应分批陆续交货，以免过分集中，同时控制原物料的交货期限，以免临时赶办。
4.检核原物料之名称、规格、数量及品质应与原订单相符；如果原物料数量较多，采用抽检方式，决定允收程度，作为合格或拒收的标准，允收标准须合理。
5.物品入库时，均应办妥入库手续，出库时亦同。
6.物品之储存，应依类别分设料架，并分格编号，以利存取。
7.库房安全设施必须完善，同时应办理保险。
8.易燃、有毒性之危险材料，应与其他材料隔离储存。
9.领料时必须有领料单，同时经有权主管盖章后，仓库方可发料，并在领料单上加盖“发讫”戳记，同时过入账册。
10.领料单应连续编号，空白及作废之单据亦应保存。领料单上如有更改，应经主管签章。
11.领料量异常时，应追查原因。退料入库时，应办理退料手续，点收后应分别存储并登记入账。
12.呆废料收受、保管、标售等内部控制力求良好。呆废料之标售应呈准办理，缴款程序应依规定办理。
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