（一）采购与应付业务
采购与应付业务处理主要包括请购、订货、到货、验收、入库、开票、结算、付款等全过程，如图5-1-1所示。采购与应付业务处理能够实现各种票据的快速传递，实现财务与业务的整合以及数据共享，实现资金流与业务流的双轨并行，提高工作效率。采购管理与应付款管理紧密结合，有助于实现业务财务一体化，实现对企业物流资金流的全面全过程管理。企业可以根据实际业务情况，对采购业务流程进行可选配置。
图5-1-1 采购与应付业务处理
1.采购订单
采购订单是购销双方共同签署的、以此确认采购活动的标志，相当于采购合同。采购订单应根据采购申请和供应商档案文件进行填写，当与供货商签订采购意向协议时，可以将采购协议输入计算机，并打印出来报采购主管审批。它是物资在采购业务中流动的起点，是采购管理系统的核心，包括订单的新增、修改、删除、审核等，经审核后的订单不能修改、删除。采购订单的内容可以直接录入，也可以从购货合同数据复制。
2.采购入库单
采购入库单是根据采购到货签收的实收数量填制的单据。该单据按进出仓库方向划分为外购入库单、退货单（在计算机实现的数据流程中采用红字外购入库单表示退货单）；按业务类型划分为普通业务入库单、特殊业务入库单等。采购入库单可以直接录入，也可以由采购订单或采购发票生成。
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同学们在录入采购订单、采购入库单的过程中，能够不断培养严谨、细心的职业品德，树立科学严谨的工作态度。
在实际工作中，用户可根据质检员确认的收货通知单直接在计算机上填制采购入库单（即前台处理），也可以先由人工制单而后集中输入（即后台处理），至于用户采用哪种方式，应根据本单位实际情况来定。一般来说，业务量不多或基础较好或使用网络版的用户，可采用前台处理方式，而在第一年使用业财一体化系统阶段或人机并行阶段，则比较适合采用后台处理方式。
3.采购结算
采购结算是对采购发票进行管理并根据采购发票确认采购成本的过程。财务部门根据采购部门录入的发票和采购订单、出纳填制的收款单、仓库填制的入库单等单据进行核对，并对采购成本进行分摊等。
采购结算功能主要是进行采购结算，最后生成结算单。采购发票功能包括采购发票的输入、修改、删除，采购员将输入的采购发票提交材料会计和往来会计，分别进行采购结算和应付款处理，已经提交材料会计与往来会计的采购发票不能修改和删除。
4.付款单处理
付款单处理是将已支付款项以付款单的形式录入应付账款子系统的过程，它是应付业务处理的一项重要内容，包括录入付款单、进行核销处理、形成预付款等。录入付款单是出纳根据采购订单或往来会计的付款通知单进行输入；核销是对于已经付讫的款项在往来台账中做删除处理；预付款是指按购货合同规定预付给供应商的款项，在处理时可以录入预付单，将该笔款项作为预付款处理。在实际应用中，有两种情况：一种是当预付的货款大于企业已有的欠款金额时，将支付的货款一部分核销应付款，余额作为预付款；另一种是将支付的货款全部作为预付款，以后可以通过预付冲应付冲减该账户。
（二）销售与应收业务
销售与应收业务处理主要包括销售报价、销售订货、销售发货、销售开票，并根据审核后的发票或发货单自动生成销售出库单，处理随同货物销售所发生的各种代垫费用，以及在货物销售过程中发生的各种销售支出，最终完成销售收款的全过程管理，如图5-1-2所示。
图5-1-2 销售与应收业务处理
1.销售订单(www.xing528.com)
销售订单是销售管理系统实质性功能的第一步，它上接销售合同，并向下传递至销售发货。通过订单信息的维护与管理，实现企业对销售的计划性控制，使企业的销售活动、生产活动、采购活动处于有序、流畅、高效的状态。客户在下单、签订合同后公司生成的订单，产品并未出库，并不会增加应收账款。销售订单功能主要有接收对方订单、发送订单确认信息、生成销售发货单及发票。
2.销售发货
销售发货是指将货物发向客户。销售发货单是销售发货的信息载体，销售发货业务是销售流程的核心，通过销售发货向库存、存货、应收等系统传递信息来实现企业物流的运转。其主要功能是承接订单、通知实物出库、接收对方签收信息、生成发票。
3.销售发票
销售发票是一种用来表明已销售商品的规格、数量、价格、销售金额、运费和保险费、开票日期、付款条件等内容的凭证。销售发票的一联寄送给顾客，其余联由企业保留，销售发票也是在会计账簿中登记销售交易的基本凭证。
4.销售收款
企业收回与其他单位或个人之间由于交易而形成的应收销货款，就获得了对应的货币收入。按销售的类型，销售收入包括产品销售收入和其他销售收入两部分，企业在销售过程中，一方面为消费者提供了使用价值或劳务，以满足社会的需要；另一方面也实现了产品、劳务的价值，获得一定数量的销售收入，以便补偿生产耗费，保证企业再生产不断进行。销售收入的多少，取决于销售商品、劳务的数量和价格多少。销售收入是企业实现财务成果的基础，也是反映企业生产经营活动状况的重要财务指标。
（三）库存管理与存货核算业务
1.外购存货入库
外购存货到达后，应对存货进行清点和查验，保证入库存货的数量、样式、型号等与购货合同一致。如有短缺、数量或质量不合格的情况，应暂停入库，与销货方联系补货、退货或换货。存货的入库成本，包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的费用。在正常入库的前提下，财税共享服务中心智能平台可根据上传的销售合同、货物发票、运费发票、入库单及其他票据，自动生成会计凭证。
2.对外销售发出商品
企业每次购进存货的单价往往不同，因此在每次发出存货时，需要确定存货发出的计价方法。在客户确定存货发出方法的前提下，财税共享服务中心智能平台可根据销售合同、发票、出库单进行相关的账务处理，自动生成会计凭证。
3.存货盘点
存货盘点是指通过对存货的实地盘点，确定存货的实有数量，并与账面结存数核对，从而确定存货实存数与账面结存数是否相符的一种专门方法。存货盘点由客户每个月末自行组织，盘点结束后填写存货盘点报告单，并上传财税共享服务中心智能平台，财税共享服务中心人员根据存货盘点报告单生成会计凭证。
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