（一）月末结转业务
月末结转业务可以通过预置结转方案、自定义结转方案、新增凭证并保存为常用模板供以后调用三种方式进行处理。
1.通过预置结转方案处理月末结转业务
在财天下平台预置了待摊费用摊销、计提折旧、计提公司社保、结转福利费、结转工会经费、结转未交增值税、结转销售成本、结转损益等月末结转业务的结转方案，供工作人员自动取数计算并生成记账凭证，如图4-5-1所示。
图4-5-1 预置结转方案
图4-5-2 通过预置结转方案处理月末结转业务的操作流程
下面以结转未交增值税业务为例，演示通过预置结转方案处理月末结转业务的操作方法：
课程思政
通过学习月末结转业务的操作步骤，使学生养成处理业务流程化、标准化的习惯，培养学生的工匠精神。
1）实施场景
1月31日，北京赛唯商贸有限公司结转本月增值税。
2）实施要求
（1）请会计核算岗人员结转本月增值税并生成一张记账凭证。
通过预置结转方案处理月末结转业务的操作流程
（2）请审核管家岗人员审核记账凭证。
备注：根据公司财务制度的规定，应将本月“应交税费——应交增值税”科目发生额结平，该科目月末无余额。
3）实施步骤
该任务的操作流程如图4-5-2所示。
具体操作步骤如下：
（1）票据采集。
在财天下点击“智能票据”，再点击“票据采集”，最后点击“教学票据采集”，进行票据采集操作。
（2）查看、修改预置结转方案。
在预置结转方案右上角有一个表示修改的笔图标“
”，点击这个图标，可以进入结转方案，查看、修改该方案，如图4-5-3和4-5-4所示。
图4-5-3 “修改”图标
图4-5-4 “结转方案”页面
（3）计算。
点击预置结转方案上的“计算”按钮，系统会自动计算，如图4-5-5所示。
（4）生成凭证。
点击预置结转方案上的“生成凭证”按钮，系统会自动生成月末结转业务的记账凭证，如图4-5-6所示。
图4-5-5 “计算”按钮
图4-5-6 “生成凭证”页面
（5）凭证审核。
进入“凭证-凭证管理”，查看自动生成的记账凭证，添加原始凭证，并审核该记账凭证，如图4-5-7所示。
图4-5-7 “凭证审核成功”页面
2.通过自定义结转方案处理月末结转业务
有些月末结转业务可以通过自定义结转方案设置记账凭证模板，生成记账凭证，如计提借款利息、无形资产摊销、分配住房公积金、结转本年利润、分配利润等业务。
下面以计提短期借款利息为例，演示通过自定义结转方案处理月末结转业务的操作方法：
1）实施场景
1月31日，北京赛唯商贸有限公司按照月利率1%计提本月短期借款利息。
2）实施要求(www.xing528.com)
请财务人员通过自定义结转方案生成计提短期借款利息凭证，并审核该凭证。
3）实施步骤
该任务的操作流程如图4-5-8所示。
图4-5-8 通过自定义结转方案处理月末结转业务的操作流程
具体操作步骤如下：
（1）设置结转方案。
选择“月末结账-月末结转-自定义结转方案”，进入“自定义结转方案”页面，点击“新增结转方案”中的“
”按钮，如图4-5-9所示，在弹出的“结转方案”页面中设置月末结转方案的凭证模板，确定分录，填写结转方案名称、摘要、凭证科目、方向、公式等信息，设置好后点击“保存”，如图4-5-10所示。
图4-5-9 新增结转方案中的“
”按钮
图4-5-10 “结转方案”页面
（2）计算。点击自定义结转方案上的“计算”按钮，系统会自动计算金额，如图4-5-11所示。
图4-5-11 “计算”按钮
（3）生成凭证。点击自定义结转方案上的“生成凭证”按钮，系统会自动生成月末结转业务的记账凭证，如图4-5-12所示。
图4-5-12 “生成凭证”页面
（4）凭证审核。
进入“凭证-凭证管理”页面，查看自动生成的记账凭证，添加原始凭证，并审核该记账凭证，如图4-5-13所示。
图4-5-13 “凭证审核成功”页面
3.通过新增凭证并保存为常用模板供以后调用处理月末结转业务
对于不能采用预置结转方案、自定义结转方案来处理的月末结转业务，只能通过新增凭证制单与审核，并保存为常用模板供以后调用的方式来处理。
（二）月末结账业务
1.实施场景
1月31日，北京赛唯商贸有限公司审核本月财务报表并进行月末结账。
2.实施要求
（1）请审核管家岗人员审核账务报表。
（2）请会计核算岗人员进行月末结账。
3.实施步骤
该任务的操作流程如图4-5-14所示。
图4-5-14 月末结账业务的操作流程
具体操作步骤如下：
（1）审核报表。
在财天下点击“报表”，再点击“财务报表”，进入“财务报表”页面，选择“资产负债表”按钮，最后点击“审核”即可，如图4-5-15和图4-5-16所示。审核利润表、现金流量表的方法一样。
图4-5-15 “报表-财务报表”页面
图4-5-16 “报表审核”页面
（2）月末结账。
在财天下点击“月末结账”，再点击“月末结账”，进入“月末结账”页面，点击“月末检查结账”按钮即可，如图4-5-17和图4-5-18所示。
图4-5-17 “月末结账”页面
图4-5-18 “月末检查结账”页面
（三）凭证装订与保管业务
（详情略）
免责声明：以上内容源自网络，版权归原作者所有，如有侵犯您的原创版权请告知，我们将尽快删除相关内容。
