1.票据审核的具体内容
（1）票据填制的内容是否与票据种类相符合；
（2）票据加盖的印章是否与票据的种类相符合，如报销发票加盖的印章一般是发票专用章；
（3）票据的属地、职能是否与票据上加盖的印章相符合；
（4）票据客户名称填写是否与报账单位名称相一致；
（5）从票据印制的所属日期与实际开票日期查验是否属过期作废票据，票据时间与经济业务的发生时间是否相符；
（6）同一本票据号码的排列先后顺序与该票据的填制日期是否合理；
（7）票据的大小写金额填写是否相符以及金额是否正确；
（8）票据填制内容是否完整；
（9）根据经济业务审核其他相应内容。
2.票据审核的原则(www.xing528.com)
总而言之，对票据的审核要遵循合法性、合规性、完整性和正确性的原则，对于经济业务不合法、不合规的票据，应当拒绝受理并报请上级处理；对于内容或要素填写不齐全的票据，应退还经办人员，要求其补办完整；对于内容或要素填写不符合要求的票据，应退还经办人员，要求予以更正。
按照《票据管理实施办法》的规定，一般情况下，管理票据要注意以下问题：
（1）严格遵守国家的财经纪律，熟悉《会计法》及《票据法》的规定，执行各项财务管理制度。
（2）做好票据的购买、发放使用和管理工作，票证管理实行专管制度，专人保管、专库存放、存放有序，确保安全。
（3）负责对回收的发票和收据存根，做到认真审核，注意发票和收据号码的连续性，及时核对，做好销号记录，发现差错及时处理。
（4）对已使用的票据记账联逐一进行核销，核销中发现跳号、作废的票据，应及时查明原因，检查相关手续是否符合规定，及时整理存根联，按规定保管。
（5）定期或不定期盘点检查票据领用存情况。如发现票据丢失、毁损的情况，应及时查明原因，按有关规定的程序和权限先报批再核销，未经批准，不得擅自冲销或处理。
（6）定期对已领用而未核销的发票和收据进行追踪询查核对。
（7）凡需要查看或复印已使用票据的存根或记账联的单位或个人，应出具相应证明，经财务部门负责人同意，方可办理并做好登记工作。
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