拉美制度性腐败及中国投资风险研究

政府高层利用职权谋取私利，借助制度体系提供的便利条件，使腐败行径与制度体系结合在一起。2017年，巴西两任前总统被控“组团腐败”受贿4.8亿美元。巴西司法机关针对前总统卢拉、迪尔玛·罗塞夫及其政治盟友的贪腐案调查，以“组织有组织犯罪团伙”等罪名向联邦最高法院提出起诉。卢拉、罗塞夫等巴西劳工党八名要员自2002年至2016年通过操控巴西石油公司等国有企业，收取大约4.8亿美元贿赂，涉嫌组织有组织犯罪团伙、腐败和洗钱等。卢拉被判刑12年以上。前总统米歇尔·特梅尔也因涉嫌接受巴西肉类生产企业JBS的贿赂，于 6 月被起诉至联邦最高法院。此外，2016年，阿根廷前总统克里斯蒂娜牵涉政府合同受到好几项腐败指控。智利前总统巴切莱特及其部分官员被指控接受该国某肥料公司的贿赂。巴切莱特予以否认，其中几位政府官员已经被曝光接受贿赂。

腐败对拉美国家产生的直接负面影响包括：第一，腐败阻碍国家提供公共服务，破坏纳税基础，扭曲公共支出，最终导致经济社会发展受挫。腐败导致原本可以用于经济发展的资金被侵吞。腐败对商业部门和公共部门的项目成本具有直接影响。它会造成行业价格上涨。此外，它会造成犯罪活动增加。这归因于腐败与洗钱、逃税、非法交易等行径密切相关。第二，腐败损害投资环境。腐败还会对市场行为增加不可预计的税收成本。这种不可预知性可能会阻碍外国投资。腐败行为反映出制度失灵。腐败对投资行业产生的后果是国家利润的错配、浪费资源、价格虚涨。比如，在电力基础设施部门，投资者进入市场的决定很大程度上受腐败风险程度影响。由于腐败造成的政治决策扭曲很有可能造成经济损失。它会造成预算分配、产业管理和贸易壁垒不考虑公共利益。大量研究表明这种扭曲的政治决策会造成严重后果，尤其是在治理制度和诚信体系薄弱的地区。在依赖自然资源出口的经济体，政治高层的控制和企业私利的结合易滋生腐败。从长远来看，这会造成依靠自然资源禀赋获取的收入未能有效投入到可持续发展的经济活动。第三，间接影响在于破坏公共制度，使得民众失去对政府执政能力的信心，不利于创新并会造成不平等加剧。腐败的严重程度与社会支出减少相关，会削减社会福利，影响民众信心。(www.xing528.com)

反腐败策略需关注成本效益和明确结果。政治腐败、官僚腐败和具体部门腐败都有各自特征和问题。拉美国家采取的措施之一是完善权力相互监督机制，建立更为独立、称职和良好的管理体系。立法、行政和司法三个权力部门的内部以及部门之间相互监督，并使之成为一种制约腐败的重要长效制度安排。发挥审计监督对于权力的监督作用，通过审计手段保证公共资金得到正当有效的使用。绝大多数拉美国家都设有专门的审计机构，其职责是对国家政府及其所属公司、企业团体等实行内部监控，监督公共资金的预算、流向和使用状况。这些审计机构具有较高的独立性，宪法赋予它们较大的自主权，直接向国会负责。针对共谋型腐败，构建诚信体系来削弱腐败风险。措施之二是增强透明度原则。信息透明化有利于制止腐败。在基础设施和采掘业，公开产品和服务价格，提升资金透明度和信息透明度。对基础设施项目进行初级严格认证和批准是减少腐败的关键因素。政治腐败是采掘业面临的重大挑战。增强参与采掘价值链的企业透明度、公开资金流向和收益权。