当准备金评估现金流与贴现率在不同评估时间点上的结果不一致时，准备金预测需要有特殊的处理，一般有以下两种情景。
1.情景一：保险利益给付在不同评估日下同一时间的结果相同，仅在不同时间点上的贴现率假设不同
根据中国会计准则，对于传统险产品，在财务预测时会假设贴现率曲线平移以计算未来各个评估日的会计准备金。以合理估计负债的贴现为例，我们在以下伪代码示例中，每次从零时刻从贴现率曲线取数，达到贴现率曲线平移的效果。
变量说明：
伪代码说明如下：
(www.xing528.com)
2.情景二：保险利益给付在不同评估日的角度下同一时间的结果不同，而且在不同时间点上贴现率假设也不同
对于万能保险、投资连结保险等险种，其账户余额的预测在非单位准备金计算时与利润预测计算时将存在差异。由于非单位准备金评估假设和利润预测假设不同，导致依赖于起点的未来现金流均需重新计算。此时，如需对账户价值精确建模，则需要利用精算软件中的起点重置（rebasing）技术建模。起点重置每次重复计算仅覆盖从本次起始点之后的结果，起始点之前的结果根据预测情景下的结果自动保留，以达到从未来各个评估日当日的角度计算准备金的目的。
我们以万能保险非账户价值准备金计算涉及的账户价值为例，演示起点重置的要求，如图8.3.1所示。如果其评估假设与利润预测所用假设不一致，则万能保险的账户价值计算需用到起点重置的代码。假定利润预测情景下账户价值增长率为5%，而在非账户价值准备金评估时，账户价值增长率为4%。那么，在利润预测假设情景下，万能保险的账户价值在t=0，1，2时刻分别为1 000，1 050，1 102.5。对t=0时刻非账户价值准备金评估时，其万能账户价值在t=0，1，2，3分别为1 000，1 040，1 081.6。对t=1时刻非账户价值准备金评估时，其万能账户价值基础将重新调整为1 050，此时在t=1，2分别为1 050，1 092。此后的非单位账户价值准备金评估中的万能账户价值计算依此类推。
图8.3.1 万能保险非账户价值准备金中现金流预测（Projection）的实现
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