随着各项精算评估工作的日益增多，我们建议对所有假设表和参数表按照不同的功能分别存放，这样方便模型假设的维护和更新。存放表格的文件夹结构如图4.1.1所示，假定所有的表格均放在一级文件夹Tables中，在其下根据精算建模需要还有佣金表格Commissions、偿二代负债评估相关表格C_ROSS Assumptions、发生率表格Incidence Rate Tables、会计准备金计算表格PRCGAAP Assumptions、保费/现金价值相关表格Prem_CSV_Loading Tables、保费/现金价值/法定准备金计算相关表格Prem_CSV_Stat Assumptions、万能险法定非单位准备金计算UL_STAT_ASS、产品特征相关表格Product Features、预测相关表格Projection Assumptions、实际红利分配方案表格Realistic Div Scheme等若干子文件夹，分别存放不同目的的具体参数表格。
图4.1.1中出现的文件名仅仅为示意，目的是为了解释文件夹的结构设置及文件夹之间的相互关系。在实际模型中，每个文件夹下的文件个数和文件名与上图可能不一样。
图4.1.1 所有表格物理分类存放结构示意
下面我们对精算模型涉及的主要模型假设文件夹予以说明。
图4.1.2 Tables表文件的存放示意
（1）在模型假设根目录文件夹Tables下存放的表格往往是全局相关或者产品开发完成后锁定的表格，包括全局变量表、若干产品假设表、存放各张表名的表名管理表（见图4.1.2）。
（2）Incidence Rate Tables子文件夹用来存放发生率表，是为了提高模型的读取效率并保证表格管理便利，一般一套发生率用一个表。比如建立文件夹Mortality Tables用来存放生命表，包括CL90-93表、CL00-03表等；建立文件夹CR Rate Tables用来存放重大疾病发生率表，包括各种重大疾病发生率表、轻疾发生率表、癌症发生率表等；建立文件夹Accident Rate Tables用来存放各种意外发生率表。其他类型的发生率表也可以按此方法分别存放。另外，对于不同类型的发生率表也可采用统一的规则命名，如死亡率表都用MORT开头，重大疾病发生率表用CR开头，轻症发生率表用MCR开头，意外发生率表用ACI开头等。
（3）Prem_CSV_Loading Tables子文件夹用来存放保费/保险金额表、现金价值表、附加费用率表，对于前面两者一般仅限于需要读取保费表和现金价值表的产品。以上因子表可以分别用PREM，SA，CV，CV_NP，LOADING等作为前缀命名，以便于查找和管理。
图4.1.3 Commissions表文件的存放示意
（4）Commissions子文件夹用来存放直接佣金和手续费、再保佣金等（见图4.1.3）。这些表格与产品有关，但与评估目的无关，所以单独建立一个子文件夹用来存放。如果同一产品不同年度佣金率不同，则佣金率假设需要增加发单年度的维度。为了防止由于佣金率表过大导致读取速度缓慢，不同年度的直接佣金率假设用不同表格存储（称为“小表法”，下文PRCGAAP Assumptions将对“大表法”和“小表法”进行进一步讨论）。
（5）Product Features子文件夹用来存放和产品特征相关的表格，主要包括各产品的产品利益特征的表格设置，即每个产品各大类责任的参数设置（如身故责任表DTH_BEN_CONFIG、意外责任表ACC_BEN_CONFIG、重大疾病责任表CR_BEN_CONFIG、年金责任表ANN_BEN_CONFIG等），相应的保单衰减特征设置（发生率匹配表CLM_RATE_MAPPING、发生率月化方法表CLM_RATE_M_MTD等），如图4.1.4所示。这些参数都只与产品形态特征相关，而与假设无关。
图4.1.4 Product Features表文件的存放示意
（6）Projection Assumptions子文件夹用来存放内含价值/预测所用的假设表，主要包括与死亡率假设相关的表格（如基础死亡率表、选择因子表、经验乘数表、死亡率改善表）、与重大疾病发生率相关的表格、退保率表、投资收益率表、分红假设表、费用表、间接佣金表等（见图4.1.5）。当部分预测假设和内含价值出现不一致的情况时，可以考虑将不一致的预测假设放到新的子文件夹中（如Projection Assumptions for CashFlow，见图4.1.6）单独管理维护，但这时就需要在假设表表名管理表格中按照运行任务的要求设定表名。
图4.1.5 Projection Assumption表文件的存放示意(www.xing528.com)
图4.1.6 Projection Assumption for Cashflow表文件的存放示意
图4.1.7 PRCGAAP Assumptions表文件的存放示意
（7）PRCGAAP Assumptions子文件夹用来存放会计准备金评估所用的表，主要包括与死亡率假设相关的表格、与重大疾病发生率相关的表格、退保率表（见图4.1.7）、投资收益率表、分红假设表、费用表、间接佣金表、风险边际设定表、贴现率表等。若会计准备金中剩余边际的计算需采用锁定假设，而合理估计负债及风险边际的计算需采用当前年度的假设，则会计准备金各项假设表中均需增加发单年度索引，以区分不同年度的假设。我们称这种表格安排方法为“大表法”；在这方面还有一种表格管理方法称为“小表法”，这种方法下每项假设均按照不同的发单年度用不同的表格进行储存。大表法和小表法各有优劣，其优缺点简要对比如表4.1.1所示。
表4.1.1 大表法和小表法的对比分析
综合考虑上述优缺点，当包含所有发单年度的某个假设非常庞大时，一般建议将其按照发单年度拆分，以提高读表效率和模型维护的便利度，如上面我们提到的佣金表Commissions。另外，对于采用大表法的其他假设表，建议将其假设按照发单年排序，以降低假设修改维护中的误删风险。
（8）C_ROSS Assumptions子文件夹用来存放偿二代下的所有假设，包括与死亡率假设相关的表格、与重大疾病发生率相关的表格、退保率表、分红假设表、费用表、间接佣金表、各种贴现率假设、选择权及保证利益的时间价值（TVOG）计算因子表等，如图4.1.8所示。
图4.1.8 C_ROSS Assumptions表文件的存放示意
（9）Realistic Div Scheme子文件夹用来存放实际分红水平和结算方案水平表，以实现盈利预测和现金流预测的精确建模。如宣告死差水平DECLARED_CD_COI_PC，宣告分红累积生息利率DECLARED_CD_DF_INT_PC，宣告利差水平DECLARED_CD_INT_PC，宣告分红比例DECLARED_CD_PH_PC，宣告万能结算利率DECLARED_CREDRATE，宣告英式分红产品年度红利比例DIV_RB_PC，宣告英式分红产品终了红利比例DIV_TB_PC等，如图4.1.9所示。
图4.1.9 Realistic Div Scheme表文件的存放示意
（10）Prem_CSV_Stat Assumptions子文件夹用来存放法定准备金/现金价值/第二套法定准备金评估所用的假设，主要包括死亡率等各种发生率以及预定利率/评估利率假设等（见图4.1.10）。考虑到部分公司的会计准备金剩余边际计算需要的红利、风险保险金额、投资收益等现金流均与法定准备金相关且需要锁定，并且法定准备金评估假设可能随监管要求改变，为了防止由于法定准备金假设表过大导致读取速度缓慢，法定准备金/第二套法定准备金假设表建议采用“小表法”，每年都设置一张法定准备金/第二套法定准备金假设表。此外，另行设置Prem_CSV_Stat Assumptions\UL_STAT_ASS子文件夹，用来存放投资连结产品和万能产品法定准备金评估所用到的假设表（见图4.1.11）。
图4.1.10 Prem_CSV_Stat Assumptions表文件的存放示意
图4.1.11 Prem_CSV_Stat Assumptions\UL_STAT_ASS表文件的存放示意
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