进口T/T融资与业务流程及风险防范措施

（一）定义

进口T/T 融资是指采取汇款方式结算的、进口合同规定或代付款的国际贸易项下进口货物到港后，根据申请人的书面申请，银行为其支付给国外出口商的部分或全部应付货款提供的短期资金融通，并按约定利率和期限由申请人还本付息的业务，它具有很强的目的性，具有专款专用的特点。

（二）业务流程

通常进口商与相关银行鉴定协议并提交全套付汇单据和申请书，进银行审定后就对融资款项发放处理并使用该款项进行T/T 项下的付汇，等押汇期到期时，进口商还清融资本息即可。可见，该产品也可以减轻资金占压和缓解资金周转困难。

（三）风险防范

对于T/T 融资的操作必须有一个清醒的认识，尤其是在具体操作中存在的风险有如下几点：借款人的信用风险。T/T 融资通常没有可靠的担保机制，其融资风险类似于信用贷款的风险。贸易欺诈风险。进出口商借助虚假贸易背景诈骗银行融资。融资后的还款风险。借款人的贸易背景虽然真实，而且贸易商的交易也获得了回款，但是可能贸易商并不愿意将款项直接偿还银行贷款。(www.xing528.com)

为了防范T/T 融资风险，银行必须注意以下几点：

第一，银行必须准确T/T 融资的法律性质。该种融资不同于其他有担保的贸易融资，尤其是不能与信用证项下进出口押汇混同。因为进出口押汇是有抵押或者质押为担保机制的贸易融资；信用证项下的进出口压汇是与信用证联系起来，其风险有比较有效的控制。T/T 融资是与汇款支付方式联系起来的，而且是基于一种非常特殊的汇款方式——电汇。在该种融资方式中，银行虽然要审查贸易背景以及贸易项下收益的预期，但是通常不要求客户提供相关的担保机制，因此其风险较高。只有清醒地看到T/T 融资的信用融资风险，银行才能采取有效的对策。

第二，银行在决定发放贷款前，必须对进出口商的资信做详细而准确的调查。银行要加强信用风险管理，重视资信调查。银行应认真审查开证申请人的付款能力，严格控制授信额度，对资信不高的申请人要提高保证金比例，落实有效担保。银行应建立客户信息档案，定期或不定期客观分析客户资信情况。在交易前通过一些具有独立性的调查机构仔细审查客户的基本情况，对其注册资本、盈亏情况、业务范围、公司设备，开户银行所在地址、电话和账号、经营作风和过去的历史等，进行必要的调查评论。

第三，要借助完备的融资协议来规范双方当事人的权利义务。T/T 融资的汇款交易手续比较简单，银行不能简单对待融资项下各方的权利义务，尤其是不能因为客户吹嘘其资金回笼的速度非常快而疏忽融资的基本手续，要订立比较完备的书面协议。

第四，要注意构建合理有效的还款机制。T/T 融资中，银行发放贷款的基础是存在一定的贸易背景，并且有真实可靠的预期资金回笼，银行要确保回笼的货款偿还银行贷款，银行必须借助账户管理等机制及时有效地追索到客户交易回来的资金。