财务管理内容

1）财务活动管理

（1）资金筹措管理

展览公司要开展正常的业务活动，必须有一定的可自主支配的资金。资金的数额视情况而定。对新立公司而言，首先应满足国家或地方政府规定的注册公司的最低资金要求，并对早期的展览活动提供可支付的资金。

资金的来源主要有以下几个渠道：

一是自有资金。自有资金可以是自己过去的积蓄，也可以是几个合伙人的共同积蓄，并在公司章程的约束下，按一定的股本比例相结合。这部分资金是公司股东投入的永久性资金，在公司存续期间无需偿还，因而也被称为权益资金。

二是借贷。借贷的对象可以是银行及亲朋好友。展览公司从银行取得贷款，必须符合银行借贷条件。借贷前要做好还贷计划，还贷资金来源须有保证。

三是发行企业债券。这是借贷的另一种形式，企业因银行信贷受国家政策调控而借贷不到资金时，可以通过银行发行企业债券。但企业必须有一定的社会信誉，银行作为中介愿意提供一定形式的担保。在这方面，大型展览公司更有优势，是一条重要的融资渠道。

四是政府拨款。由政府投资成立的事业性质或企业性的会展公司，其资金来源都是靠政府拨款。拨款期限视公司的经营项目类型、经营效果、政府的投资意愿等而定。政府的投资意愿往往与政府对会展在发展经济中作用的认识、项目的政治意义、社会作用等密切相关。

为发展本地的展览业，一些地方政府设立了数目不等的基金，用于奖励做得较好的展览项目与展览公司。这些款项虽不是政府拨款，但换个角度，也可以把它看成是特定形式的拨款或资金来源。有意者可以按照奖励条件，做好自己的工作，参与相关的评比。事实上，企业也可以把这种行为作为培育品牌展会的有效措施。

资金筹集量不是越多越好，而是以满足公司的正常经营需要为限。资金数量少，捉襟见肘，会影响公司的正常运营；资金数量太多，会造成不必要的浪费。

（2）资金营运管理

对营运资金的管理，包括对公司的流动资产管理和负债管理。流动资产是指一年内或一个营业周期内变现或运用的资产。企业流动资产主要表现为货币资金、短期投资、应收票据、应收账款等。

流动负债是指需在一年内或一个营业周期内偿还的债务。流动负债主要表现为短期借款、应付票据、应付账款、应付工资、应付税金及未划拨的利润等。

对流动和负债资金的管理，就是加快现金、应收账款的管理，减少资金的过分占用，降低成本，提高资金周转速度和效益；运用商业或银行信用，解决资金临时周转困难；及时偿还债务等。

（3）投资

展览公司的投资活动包括两部分，一是对内投资，二是对外投资。(www.xing528.com)

对内投资，是公司将资金用于发展公司的业务，包括会展项目、会展的外延服务项目，如投资酒店业务、物流业务、广告设计与搭建业务等。这类投资往往属于直接投资，公司可以直接参与管理。

对外投资，是企业将资金投入企业外部，如购买其他公司的股票、债券等，这类投资属于间接投资，企业一般不参与其管理。但是，如果公司采用并购的方式参与投资，占有对方全部股份或主要股份时，投资的性质就发生变化，由间接投资变成直接投资。此时，公司必须参与其管理，并对其经营成败负全部或主要责任。

无论是对内投资或是对外投资，都属于经营活动，目的是取得收益。因此在投资前必须做好调查，做可行性研究，在有较大把握的情况下才能作出投资的决策。

（4）分配

展览公司经营取得的收入，应按照国家的有关法律、公司章程、合同规定等，进行各项扣除或分配。这里包括缴纳税金、扣除各项成本开支，如偿还债权人的本息、支付员工的劳动报酬、奖金等，剩余部分即公司的纯利，归投资人所有。但在分配前应提取企业积累基金，然后在各公司股东之间进行分配。

（5）制定企业财务战略

展览公司在制定长远发展规划时，必须与企业财务战略的制定同步进行。企业的发展战略必须得到财务的论证；同时，企业战略一旦经一定程序确认以后，企业财务必须制定相应的战略，以保证企业战略目标的实现。

2）财务关系管理

企业财务关系是指企业在经营管理过程中与各方面发生的经济利益关系。大体上可以分为3类。

（1）企业与国家、地方政府的关系

从财务方面来讲，主要是税务关系，此外还有地方政府对展览公司的奖惩。企业在处理与国家关系时，应守法经营，按章纳税。这是企业履行自己的社会责任，也是公民应尽的社会义务。

（2）企业与合作方的关系

主要是指展览企业与参展商的关系、与展览各服务单位所形成的债权人与债务人的关系等；公司与各合作方关系等。在商业展览中，展览主承办方为参展商搭建交易的平台，提供有偿服务，参展商应及时缴交参展费用；如果展会因种种原因而中途夭折，展览企业必须全额退还参展商缴交的参展费用，不让参展企业无故遭受损失。

（3）企业内部的关系

主要指企业内部所有者与管理的关系、企业内部各单位、各部门之间的关系、员工之间的关系等。员工是公司的主体，是为公司创造收入的人。公司员工的能力、工作态度，决定着公司的发展。公司应本着按劳分配的原则，根据员工的实际贡献发放报酬。这意味着不仅要根据劳动合同发放工资，缴纳三项费用，还要根据公司经营的业绩和员工的实际贡献，给员工发放酬金。