【摘要】：根据佳园公司2015年12月份科目汇总表，生成总账试算平衡表。设置“总账试算平衡表”的格式。“总账试算平衡表”工作表的格式如图8-16所示。图8-16设置“总账试算平衡表”的格式“科目性质”列用于反映科目借贷增减的方向，当科目性质为“1”时，代表资产类科目，“2”代表负债和所有者权益科目，“3”代表损益类科目。图8-18“贷方合计”的取数公式图8-19“期末数”的取数公式图8-20“总账试算平衡表”最终结果
【例8-5】 根据佳园公司2015年12月份科目汇总表，生成总账试算平衡表。
（1）设置“总账试算平衡表”的格式。“总账试算平衡表”工作表的格式如图8-16所示。
图8-16 设置“总账试算平衡表”的格式
“科目性质”列用于反映科目借贷增减的方向，当科目性质为“1”时，代表资产类科目，“2”代表负债和所有者权益科目，“3”代表损益类科目。期初数为佳园公司2015年12月初给定的金额。
（2）填写“借方合计”和“贷方合计”。
“借方合计”取数于科目汇总表中“1—15日借方”和“16—31日借方”。
“贷方合计”取数于科目汇总表中“1—15日贷方”和“16—31日贷方”。
因此，D2单元格的取数公式为：＝科目汇总表！B2＋科目汇总表！D2，如图8-17所示。
图8-17 “借方合计”的取数公式(www.xing528.com)
E2单元格的取数公式为：＝科目汇总表！C2＋科目汇总表！E2，如图8-18所示。
（3）填写“期末数”。“期末数”应结合会计科目的性质填写。对于资产类科目，期末数为期初数加借方合计减贷方合计；对于负债与所有者权益类科目，期末数为期初数加贷方合计减借方合计。我们可以利用IF函数判断科目性质来填写。
因此，F2单元格的计算公式为：＝IF（A2＝1，C2＋D2－E2，C2＋E2－D2），如图8 19所示。
拖拽F2单元格右下角的黑色小方块至最后，完成所有科目期末数的填写，结果如图8- 20所示。
图8-18 “贷方合计”的取数公式
图8-19 “期末数”的取数公式
图8-20 “总账试算平衡表”最终结果
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