建立高度一体化的管理平台

（一）建立高度一体化管理平台的基本理念

（1）建立一体化管理平台，以实现一体化管理平台的实用性、有效性、融合性以及共享和节约资源、提高经营管理效率为目的。

（2）合规管理与法务管理、内部控制的趋同性都比较强，因为外法（外部法律、法规）的合规管理与法务管理重叠，内规（企业章程和内部规章制度）的合规管理与内部控制重叠，两者都接受内审部门的审计监督，因此，建立高度一体化管理平台，合规管理的独立性受到挑战。外法的合规管理可由法务管理兼管，内规的合规管理则可以由内部控制兼管。

（3）内部控制与风险管理的趋同性很强，因为全面风险管理是在内部控制的基础上发展起来的，是对企业内部控制基本要素的扩展。建立高度一体化管理平台，全面风险管理的独立性受到挑战，可以将内部控制的风险管理扩展为全面风险管理并由内部控制兼管。

（4）建立一体化管理平台，不是简单的相加或者去留，而需要兼顾每一领域的侧重点和特殊性。例如，法律事务的专业性和实务性，内部控制的控制活动等，并在统一的管理体系中予以考虑，留有空间和余地。

（二）要素之间的高度整合

在高度一体化管理平台中，四大体系的以下构成要素实现高度整合。

（1）组织体系方面，实现第一责任人、治理机构、专门委员会、管理负责人一体化，并设立法务内控部统一四大领域的管理。

（2）实现风险管理、事项审查、审计监督、激励机制、考核评价、计划报告、管理信息系统、文化建设一体化。

（三）法务管理、合规管理、内控、风险管理之协同

一体化管理平台的建设一般包括以下步骤：基础培训，统一思想；立项及项目启动；尽职调查；体系策划与体系文件编制；体系评审；知识传导；调整组织机构与职责；监督审计；持续改进。建立法律、合规、风险、内控一体化管理平台需要统一思想，协调一致；需要充分准备，稳步推进，立足长远；需要有效落地，避免形式主义；更需要企业最高领导层强有力的支持。在管理目标、组织体系、制度体系、运行机制、保障机制等各管理要素方面进行了高度整合与“混同”，同时也实现了高度协同。

（1）组织协同：统一领导，统筹规划。法务管理、合规管理、内控、风险管理四大部门共同接受党委会、公司治理机构、法治建设第一责任人的领导。在组织体系方面实现统一领导，统筹规划。

（2）制度协同。内部控制制度流程贯穿企业经营管理的各个领域，包括法务管理、合规管理与风险管理。内部控制部门统筹制定、梳理、协同四大部门的管理制度和流程，使之相互衔接、协调一致。风险管理是四大部门都包含的管理要素和内容，可以实现风险管理制度的一体化。

（3）风险管理项目协同。由风控部统一组织法务、合规、内控、风控人员联合开展全面风险管理，其中包括法律合规风险管理和企业内部控制风险管理。

（4）事项审查协同。法律、合规、风险管理三部门之间实现重大事项、重要规章制度与改革方案的联合一站式审查。合规管理与内部控制之间实现规章制度的联合审查。

（5）违规管理协同。法务管理、合规管理、内控、风险管理与审计、监察之间实现违规管理协同。

（6）监督检查协同。法务管理、合规管理、内控、风险管理在管理评估、自我检查、考核评价等方面，可以在标准、方法、流程等方面实现统一协调，并可以组成项目小组统一实施。

（7）计划报告协同。法务、合规、风险、内控四大部门在年度计划、年度报告、重大风险报告等方面，实现格式、内容要求、提交时间方面的协同，并在具体实施中相互沟通，分享信息和经验。

（8）宣传培训与文化建设协同。法务管理、合规管理、内控、风险管理四大部门的培训内容和要求趋同，可以在培训计划、对象、内容及时间等方面实现协同。

法治文化、合规文化、风险管理文化、内控文化存在趋同性，都属于企业文化范畴。四大部门可以在文化建设领域协同行动。

（9）管理信息系统。基于相互之间高度的趋同性，法务管理、合规管理、内控、风险管理四大部门可以共同建设一个管理信息系统，利用管理信息系统，实现信息共享以及协同机制的流程化。

（10）对部门的管理协同。法务管理、合规管理、内控、风险管理在对各业务部门和其他职能管理部门的日常法律、合规、风险、内控管理中，可以实现人员和信息共享、项目协同以及计划报告、考核评价、制度流程制定等方面的协同。

（11）对子企业的管控协同。法务管理、合规管理、内控、风险管理都要求在各自领域加强对子企业的管理（包括指导、支持、监督、考核等），并要求子企业建立相应的管理体系。法务管理、合规管理、内控及风险管理应当实施对子企业的管理协同。

【注释】
(www.xing528.com)

[1]杨力.中国企业合规的风险点、变化曲线与挑战应对［J］.政法论丛，2017，（02）.

[2]卞传山.“融入式管理”的现代公司合规与法务衡平思维［J］.法人，2017，（11）.

[3]杨力.企业社会责任的制度化［J］.法学研究，2014，36（05）.

[4]杨力.中国企业合规的风险点、变化曲线与挑战应对［J］.政法论丛，2017，（02）.

[5]杨力.中国企业合规的风险点、变化曲线与挑战应对［J］.政法论丛，2017，（02）.

[6]卞传山.“融入式管理”的现代公司合规与法务衡平思维［J］.法人，2017，（11）.

[7]哈九才.电力公司法律事务工作中的问题及对策分析［J］.建材与装饰，2015（51）.

[8]肖春竹.法律事务优势专业建设问题与对策研究［J］.教育教学论坛，2014（32）.

[9]刘改平.从国资委“101号文件”看央企财务公司内部控制建设［J］.企业改革与管理，2020，（10）.

[10]李本灿.企业犯罪预防中合规计划制度的借鉴［J］.中国法学，2015，（05）.

[11]陈瑞华.论企业合规的中国化问题［J］.法律科学（西北政法大学学报），2020，38（03）.

[12]柳木华.美国注册会计师行业监管新举措——解读《2002年萨班斯—奥克斯利法案》［J］.审计与经济研究，2003，（01）.

[13]袁利平.公司社会责任信息披露的软法构建研究［J］.政法论丛，2020，（02）.

[14]卢勤忠.民营企业的刑事合规及刑事法风险防范探析［J］.法学论坛，2020，35（04）.

[15]蔡宁伟.商业银行合规风险管理内涵解析与改进路径［J］.金融监管研究，2017，（12）.

[16]杨力.中国企业合规的风险点、变化曲线与挑战应对［J］.政法论丛，2017，（02）.

[17]张根明，洪晓忠.企业一体化管理体系的构建［J］.中国有色金属，2006，（10）.

[18]岐温华，董芳.论法务管理的功能作用及实现路径［J］.管理观察，2017，（29）.

[19]王兆东.基层央行构建法律风险管理体系研究［J］.华北金融，2014，（04）.

[20]莫瑞钦.浅议完善炼化企业法律合规风险防控体系建设［J］.南方论刊，2020（07）.

[21]国资发改革［2006］108号.中央企业全面风险管理指引.2006.06.06.

[22]《GB／T243532009风险管理原则与实施指南》.

[23]卞传山.“融入式管理”的现代公司合规与法务衡平思维［J］.法人，2017，（11）.