加强企业合规文化建设的基本设想

企业合规文化是企业文化的重要组成部分，也有精神、制度和物质三个层次的要求，以理念文化为代表的精神层是合规文化的核心和主体，是形成制度层和物质层文化的基础与依据，制度层是合规文化的中间层，集中体现在由组织结构所决定的各项制度和约定俗成的风俗习惯上，物质文化是组织价值观的载体，是合规文化的外显层次^[42]。企业的经营理念和行为选择离不开法律的指引的规范，企业对经济利益的追求必须建立在合法经营、依法管理基础上，企业参与市场竞争、建章立制、防范风险等只有严格遵守法律规定才能得到认可，企业自身利益受到侵犯时才能得到法律保护。因此，可以说合规文化是企业文化精神层的基石，通过建章立制在制度层实现，通过物质环境载体外显。

（一）合规文化的精神层次建设

合规文化精神层是一种深层次的文化现象，它是合规物质文化的升华，是企业的上层建筑。

1.设置合规目标

目标是组织或个人在一个时期内通过努力希望获得的成果，合规管理的终极目标是保障企业持续健康发展。合规文化建设首先应确定共同的合规价值观，以倡导合规经营价值观为导向。其次要确立企业多目标体系，即健全合规管理架构，制定合规管理制度，完善合规运行机制，加强合规风险识别、评估与处置，开展合规评审与改进，形成重视合规经营的企业氛围，再次是设定最高合规目标，最高目标是全体员工的共同追求，是全体员工共同价值观的集中体现。

2.提炼合规哲学

合规哲学是从企业实践中抽象出来的、关于企业合规管理一切活动本质和基本规律的学说，是企业合规管理经验和理论的高度总结和概括，是企业高层对企业合规管理的哲学思考。合规哲学来源于企业高层、企业先进模范人物和优秀群体、多数员工、社会公众的世界观、人生观、价值观等哲学思维，必须要反映出“企业与社会的关系”“企业与人（雇员、顾客）的关系”，用“哲学味道”或“理论色彩”的精彩语言将其表达出来就是合规哲学。

3.制定合规宗旨

企业作为社会经济单位，对内、对外都承担着义务，合规宗旨是就这种义务向社会作出的公开承诺，它反映了企业对待社会义务的基本态度，从而反映企业存在的社会价值。合规宗旨是在合规哲学指导下为实现最高目标所制定的企业方针和企业政策，是最高目标和合规哲学在企业社会责任方面的具体反映。

4.设计合规精神

合规精神是企业为谋求生存和发展，为实现自己的价值体系和社会责任而从事经营管理的过程中，所形成的一种人格化的群体心理状态的外化，是企业合规管理的精神动力和精神支柱。合规精神是企业合规文化发展到一定阶段的产物，是企业合规文化的集中体现。在设计合规精神时要尊重广大员工在实践中迸发出来的积极的精神状态，要恪守企业合规共同价值观和最高目标、不背离合规哲学的主要原则，要体现时代精神、体现现代化大生产对员工精神面貌的总体要求。以此为指导思想设计出来的合规精神，才能既“来源于生活又高于生活”，成为鼓舞全体员工为实现企业合规目标而奋斗的强大精神动力。

5.设计合规道德

合规道德是合规哲学的一种外显反映，它不具有法律和强制性约束力，但它有积极的示范效应和强烈的感染力。合规道德是通过影响员工的思想观念，树立明确的是非观念，从而形成员工的自觉行为。良好的合规道德规范有助于维护企业内部的经济秩序和安定和谐的人际关系，提高员工的劳动积极性和生产率，同时对整个社会的道德规范也有良好的影响。

6.锻造合规风气

合规风气所形成的文化氛围对一切外来的信息具有筛选作用。合规风气的核心成分是它在企业经营管理工作中的体现，即企业作风。因此，设计良好的企业作风，是形成健康合规风气、塑造良好企业形象的需要。

（二）合规文化的制度层次建设(www.xing528.com)

在确定合规文化精神层要素之后，关键是如何将这些合规理念在实践中加以贯彻实施。合规制度文化是合规精神文化的基础和载体，并对合规精神文化起反作用。合规文化总是沿着精神文化—制度文化—新的精神文化的轨迹不断发展、丰富和提高。建立企业制度体系，最根本的目的是要实现管理科学化、提高企业效率和效益，这就要求必须保证科学性，同时遵守充分传达企业理念。

企业的各项规章制度要从企业的根本性需求出发，如事关企业生存的包括安全、服务质量及操作规程等，是必须以制度加以明确规范的。制度必须体现对员工高度的约束和规范，但又充分地信任员工和尊重员工^[43]。其次，企业的各项规章制度要体现制度本身的公正性，制度作为公正的体现不但要求其形式是公正的，更要求其内容是公正的，要使制度约束下不同层次员工的利益得到平衡，体现权利与义务的统一。最后，企业各项规章制度的执行要真正体现严格平等。制度执行的最好效果就是在平等原则下产生的普遍的认同心理，这也正是制度执行中的难点问题。公正平等的执行制度，这不仅是制度发挥最大功能的需要，更是制度设定目标的需要。因此，公正平等的执行制度是发挥制度最大功能的关键，也是构建合规文化的保障。

企业的规章制度企业合规文化的制度层要求，是法律、法规、商业习惯等在企业内部的延伸和具体化。完善的企业内部规章制度有利于规范企业经营管理，保障企业的运作有序化、规范化；有利于降低企业经营风险和管理成本，增强核心竞争力和软实力；有利于公司的正确决策，从制度上促进和保障企业的改革和发展；有利于保护职工的合法权益，防止管理的任意性^[44]。企业应该把国家相关法律法规与企业的规章制度高度统一起来，用规范化的制度来对企业的各种经济行为进行有效的约束，建立横向到边、纵向到底的管理标准、工作标准、技术标准体系，实现企业管理的标准化、制度化、规范化、程序化，在企业生产经营管理的实践中培育员工增强合规意识，增强员工对合规文化的认同感，将制度贯穿于每个细节，及时堵塞漏洞，防止违规行为的发生。在追求经济效益的过程中，切不可违背制度规定。

（三）合规文化的物质层次建设

物质层次是指从物质形态中折射出来的合规哲学、合规精神和工作作风等合规理念。企业理念通过物质形态向外折射，就是合规理念的外化过程，而合规理念外化的结果，就构成了合规文化的物质层次。

1.设计合规视觉形象

企业合规文化的宣传名称、标识、标准字、标准色是构成企业合规视觉的基础，被称作Ⅵ（视觉识别系统）识别的四个核心要素或基本要素。这些要素应该集中体现企业合规文化精神层的要求，充分传达企业合规理念。包括设计企业文化的宣传名称、合规标识、标准字及标准色等。

2.合规物质环境设计

企业合规物质环境设计可以从绿化景观、建筑景观等方面着手，建设能充分展现合规理念、体现自身特色的合规物质文化。良好的物质环境，不但能够给置身其中的员工以美的享受，使他们心情舒畅地投入工作，而且能够充分反映企业的品位、情趣和综合实力，有利于塑造良好的合规形象。物质环境的设计和改造是合规视觉形象识别系统设计相当重要的一个方面。企业可以本着安全、经济、美化、生态、文化的原则，通过企业LOGO、绿化景观、建筑景观、室内装饰与布置等，为顾客和员工创造出安全、和谐、舒适的环境。

3.合规文化传播网络设计

企业不仅要塑造和展示自己的合规形象，还应积极传播自己的合规形象。通过电子显示屏、企业刊物、企业网站等把已塑造、已表达的客观合规形象传送出去，使更多的社会公众了解。合规文化的物质层中，文化传播网络与合规文化的其他载体相比，具有更突出的传播功能。合规哲学、合规宗旨、合规精神、合规道德等精神层要素主要是通过这一渠道传达至企业的全体员工，并辐射到企业范围以外。

（四）强化合规文化宣传教育，提升全员合规素养

合规文化建设是一个系统性工程，必须循序渐进，驰而不息，通过不断强化教育培训，使广大企业员工成为合规管理的忠实崇尚者、自觉践行者、坚定捍卫者。

合规文化建设的重点则在于人，要通过形式多样的教育培训，在企业内部营造“人人合规”的良好氛围，让合规成为全体员工的自觉行为。要掌握合规宣传教育的重点，要围绕实施的教育培训规划，形成学习热潮，帮助全体员工提高合规意识，同时，也要从员工的根本利益出发，大力宣传与员工生活、工作等方面密切相关的法律法规，提高员工的法治观念；创新宣传教育方式方法，改变传统、单一的宣传形式，积极的创新、改进宣传教育，把相关合规要求与员工的实际生活相结合，用身边发生的真实案例来宣传引导员工依法合规，善于运用信息化手段，及时发现社会、法律、金融、文化等各领域的热点，提高合规宣传的实效。