各治理主体的合规职责的介绍

习近平总书记在全国国企党建工作会议上指出：“要处理好党组织和其他治理主体的关系，明确权责边界，做到无缝衔接，形成各司其职、各负其责、协调运转、有效制衡的公司治理机制。”^[5]党委会、股东（大）会、董事会、监事会和经理层应切实履行各自的合规职责，在公司内部建立有效的合规风险管理体系，并对公司的合规风险管理负有最终责任。

（一）党委会

把党建工作总体要求写入公司章程，健全党组织参与重大问题决策的规则和程序，使党组织发挥作用组织化、制度化、具体化，处理好党组织和其他治理主体的关系，明确权责边界，做到无缝衔接。党建嵌入公司治理是前置决策、是方向保障，将党委会与国有企业的现代企业治理结构衔接，使党委会成为其中有机组成部分，充分体现其政治核心和领导核心的定位。党委会在制度授权范围内对国有企业董事会进行监督和指导，发挥其在国有企业中的职能，实现党委会和董事会之间职能的协调与统一。国有企业党委会合规职责主要有：向企业的重大决策提出方向建议，由董事会决策；宣传党和国家的方针政策并监督其实施；对企业的选任决策提出建议，由有权机构依法律程序决定；对企业经营管理的事项如市场交易、安全环保、产品质量、劳动用工、廉洁从业予以合规监督检查，促进企业健康发展^[6]。

（二）董事会

董事会是公司的决策机构，依照法定程序和公司章程授权决定公司重大事项，接受股东会、监事会监督，认真履行决策把关、内部管理、防范风险、深化改革等职责，董事会批准公司的合规管理战略规划，监督合规政策的有效实施，审议批准合规基本制度以及合规管理报告，对公司合规管理的有效性做出评价，使公司经营管理中的合规缺陷得到及时有效的解决，授权董事会下设的风险管理委员会、审计委员会或专门设立的合规管理委员会对公司合规管理进行日常监督，任命合规团队并授予必要的权力、支持和资源，确保最高管理层的岗位职责中包括合规责任，确保公司在经营过程中坚持合规承诺，适当处理不合规行为。董事会有责任充分认识合规风险、了解合规管理部门的功能及其效力范围，监督企业合规风险管理状况。(https://www.xing528.com)

（三）监事会

作为公司内部的监督机构，监事会的角色定位就是防止董事会、管理层滥用职权，损害公司和股东利益。国务院办公厅《关于进一步完善国有企业法人治理结构的指导意见》指出，监事会是公司的监督机构，依照有关法律法规和公司章程设立，对董事会、经理层成员的职务行为进行监督，要提高专职监事比例，增强监事会的独立性和权威性。对国有资产监管机构所出资企业依法实行外派监事会制度。外派监事会由政府派出，负责检查企业财务，监督企业重大决策和关键环节以及董事会、经理层履职情况，不参与、不干预企业经营管理活动。监事会的合规管理职能，就是监督企业重大决策和关键环节以及董事会、经理层履职情况是否合规，对引发重大合规风险负有主要责任的董事、高级管理人员提出罢免建议，向股东会会议提出提案，针对公司合规管理中存在的制度性缺陷和问题进行及时纠正等，监事会要履行好以上职责，保持独立性尤为重要，能否保持独立性、恪守职业原则是评价监事会的工作重心。2018年3月，国家机构改革提出“国有重点大型企业监事会的职责划入审计署”，是构建统一高效审计监督体系的重要举措，监事会应与审计部门以及董事会审计委员会建立财务信息共享和监督协作机制，对企业合规履行监督职责^[7]。

（四）经理层

作为公司经营管理的执行者，经理层应全面推进公司合规管理，有效管控合规风险，对公司违规或员工违规给股东造成损失应承担具体的管理责任。具体来说就是，建立健全合规管理架构，批准合规管理计划，制定书面的合规政策，并根据合规风险管理状况以及法律、规则和准则的变化情况适时修订合规政策，明确合规管理流程，确保合规要求融入业务领域，发现违规事件时及时采取适当的纠正措施，并追究违规责任人的相应责任等。经理层还应确保建立高效而及时的报告系统，在组织内部进行传达沟通，并确保合规管理部门的独立性，确保合规管理部门与风险管理部门、内部审计部门以及其他相关部门之间的工作协调，调配充足而适当的资源来建立、制定、实施、评价、维护并改进合规管理体系和绩效结果，依据合规关键绩效措施或结果，接受合规评价。