企业合同的法律审核范围介绍

合同的法律审核，首先要解决的问题就是审什么？一般来说，合同法律审核内容包括形式审核和实质审核两方面。实质审核又包括合法合规性审核、法律风险审核及法律条款的审核^[3]。

（一）形式审核

所谓形式审核，是指对待审合同的签约依据、送审流程等进行形式上的审核，目的是审查送审流程是否符合要求、背景材料是否齐全完整。流程符合内控要求、签约依据材料齐全、合同文本内容清晰是对合同开展法律审核的基本前提条件，只有符合这三个条件的待审合同，法律部门也才具备提出法律意见的基础。具体来讲，合同的形式审核，主要审核如下内容：

（1）审核该部门提交背景资料是否齐全、完整，是否缺失审核所必需的关键资料，是否列明了附件清单且与实际送审附件内容一致。承办部门在送审合同时，一般应提交下列材料：①合同经单位主管领导初步同意的批示或开展合同的立项请示、批准报告等；②被审核合同的相关材料，包括但不限于商务谈判书、合作意向书、备忘录等；③与被审核合同相关的背景情况说明、调研报告、可研报告、尽职调查报告等；④合同涉及目标企业或相对方的，应提供目标企业或相对方的工商登记资料、资质证明资料等资信材料；⑤向上级单位报送审批的合同，应包括总法律顾问签署的法律审核意见；⑥法务机构认为应当提交的其他材料。送审材料是开展法律审核的基础，因此对送审资料的审核不仅在进入实质审核之前，还要贯穿于实质审核的全过程。如果在实质审核的过程中，发现资料不充分需要再行补充相关资料的，可以根据审核的情况和审核的需要，随时可以要求送审部门补充，也可以自行组织补充相关材料。

（2）审核合同的内容是否表述清楚、行文逻辑是否前后一致，结构是否清晰。合同内容的载体和外在体现形式，虽然不是直接的法律问题但同样会直接产生不利的法律后果。主要审核合同结构体系的清晰度、合同条款的完备度、整体思维的严谨度、语言表达的精确度以及版面质量的满意度，这是进入下一步实质审核的最重要的步骤，只有这样，法律审核才具有针对性和有效性。

（3）审核相关审批表的填写是否规范、完整，审批流程是否符合要求。这是对合同送审的程序要求，这类要求主要是指是否符合《企业内部控制基本规范》^[4]及《应用管理》（合同管理）、企业内部对合同管理的程序性要求，审核《合同审查流转单》填写是否齐全规范。这里要注意的是通过审核来保证合同管理与经办分离、合同逐级审查会签。

对于形式审核不符合要求的，法务部门可根据不同的情况要求送审部门进行更正，对于资料不完整的，可要求送审部门补充，法务部门也可以根据实际情况自行补充；对于送审程序不符合要求的，可要求送审部门完善程序；对于表述不清的，协助送审部门修改完善对合同内容的描述。(www.xing528.com)

（二）实质审核

所谓实质审核，是指对合同是否合法合规，是否存在法律风险等进行实质性的审核，并提出法律审核意见。实质性审核包括三个方面：一是合法合规性审核；二是法律风险审核；三是法律条款审核。

（1）合法合规性审核。关于合同的合法合规性审核，主要审核以下内容：①审核合同主体是否合格，包括合同主体资格的有效性、许可资质的合格性、从业人员资格的合格性、表见代理等；②审核合同条款是否合法，包括合同名称的合法性、交易内容的合法性、交易程序的合法性以及合同各类术语的合法性等；③审核双方约定的法律上的可行性，法律上的可行性也是开展合同法律审核应当关注的内容，合同除了要合法合规之外，还应当具备法律上的可行性，包括是否充分利用交易目的、是否区别对待相对人以及识别管辖地点等；④审核权利义务的明确性，权利义务不明确是合同的隐患，严重影响交易的安全性。因此，必须审查条款间的配合性，务使权利义务的表述、违约的范畴、违约制裁、归责方式等条款明确且配合得当，包括条款间的配合是否良好，即是否有冲突及衔接不良，表述的内涵外延是否得当，以及有没有实际法律意义的条款，推理中的假设是否已经穷尽所有可能、没有遗漏，权利义务、违约是否有可识别性，附件能否将正文中的权利义务补充明确。

（2）法律风险审核。对合同开展法律审核，不但要审查是否合法合规，法律上是否可行，更应当关注可能蕴含的法律风险。大部分合同不仅仅是合法与否或者是否合规的问题，而是一个风险与利益的考量问题，法律风险是需要重点考量的风险之一。关于合同的法律风险审核，可参照企业法律风险管理的思路，按照风险识别、风险测评、风险态度、控制措施的要求提出法律审核意见，并在合同实施过程中跟踪法律风险控制措施的实施情况及实施效果。法律风险审核主要审核对方当事人缔约能力风险、履约能力风险，审查合同双方名称及法定代表人、合同名称与内容是否一致、合同生效条件、有关合同标的物的条款、价款支付方式、质量标准条款等。

（3）法律条款审核。合同中的条款一般分为商业条款和法律条款。商业条款是规定双方交易的条件，是双方对纯商业上的事务作出安排；法律条款则主要规定双方权利义务以及一方出现违约时的处理。商业条款是合同的基础，没有商业条款，交易就没有必要存在，双方也不会签订合同，许多合同只规定双方交易的主要条款，基本上就是交易的商业条款，却忽略了双方各自应尽的责任和义务，以及违约应承担的责任。一般而言，应特别注意审查合同中的如下法律条款：一方单独决定的条款；对方单方要求修改更换的条款；损害赔偿条款；研发风险承担条款；商业秘密保护条款；法律责任不对等的条款；多方当事人之间的连带责任承担；违约责任条款等。