保险价格解析：保险费率的确定及其影响因素

一、保险费、保险价格和保险产品定价

保险费是投保人按一定保险条件、为取得保险人的保障而向保险人缴付的费用。例如，在财产保险中，保险人根据法律或合同办理的各种保险，在保险事故发生后，要承担一定的义务，即赔偿财产损失。很显然，投保人为此必须向保险人交付一定的费用，这种费用就是保险费。保险费是保险合同生效的重要因素。保险人所取得的保险费，应当能够履行对投保人所负担的赔款并建立各种准备金，以及支付保险公司在经营上的支出。

保险价格也称保险费率，是保险人按单位保险金额向投保人收取保险费的标准，即收取的保费与提供的保险金额之间的比率，一般用千分比或万分比来表示。单位保险金额一般为1 000元或10 000元。例如，财产保险综合险每千元保险金额收取保险费2元，用千分号表示为2‰，即保险价格为2‰。

保险产品定价简称保险定价，也称保险费率厘定，是指保险人在保险产品开发过程中，依据保险标的所面临风险的规律性（财产保险主要指损失概率，人身保险主要指死亡率等）、保险公司经营费用及经营状况、保险市场供求状况等因素而确定单位保险金额所应收取的保险费的行为。保险费率的厘定是否科学、公平、合理，直接影响保险供求双方的切身利益，对保险营销工作成败有着深远影响。厘定保险费率，应根据保险标的的客观环境和主观条件形成的危险程度，运用数理统计方法来进行。保险费率不同于一般产品和劳务的价格，它具有以下一些特殊性。

（1）保险费率的厘定在成本发生之前

保险费率厘定依据的成本是过去的、历史上支出的平均成本，而一般产品价格制定所依据的成本是现有条件下消耗的平均成本，因而，在市场上一般产品讨价还价的余地较大。而保险产品，买方只能作取与舍的决定，与卖方商议价格高低的余地较小。

（2）保险费率的合理度较其他产品价格低

保险是根据过去的损失成本和费用成本制定现时的保险价格，而事实上，现时的价格又是用来补偿将来发生的成本。保险费率的厘定除要求有大量的统计数据和资料外，还要求有较为准确的预测。因此，当保险公司无法获得足够的历史资料和数据时，就无法作出准确的损失预测。此外，影响风险的因素随时都在变动，特别是心理和道德风险对保险人的预测干扰更大，这就使得保险人的预测准确性大大降低，从而影响保险费率本身的合理性和适当性。而一般产品的价格确定后，只要利用比较完备的会计制度和手段，就能制定出较为合理的价格。

（3）保险费率的厘定受到的监管较严

众所周知，保险费率要根据市场与风险情况来厘定。但法律规定费率的厘定须经保险监管部门认可的精算师进行，同时保险公司还要将保险费率报备保险监管部门。而其他产品的价格，大部分均由市场供求关系来决定，而且可随着市场状况变化随时调整，不受其他限制。

（4）保险费率对需求的刺激不明显

保险产品同其他产品一样，较低的价格也能够赢得更多的投保人。但投保人对保险的需求，主要是对于潜在风险的忧虑和现实风险的威胁，以及人们的安全意识决定的。相反，对一般产品的需求状况，消费者也考虑需要因素，但决定人们的需求动机主要还是产品的价格因素。

二、保险价格的构成

保险价格（保险费率）由两部分构成，即纯费率和附加费率。

（一）纯费率

纯费率是根据财产平均损失率或人口死亡率确定的。它所计算的保险费用于对正常损失进行赔偿或给付。财产保险的纯费率是为准备未来损失赔偿所确定的费率。它是根据各类财产在一定时期内的总保险金额和总赔款支出的比率，即保额损失率来确定的。依据财产危险不确定因素，保险人要在纯费率的基础上加一定比例的稳定系数，使纯费率更具科学性和准确性。

人身保险的纯保费用于支付保险金的给付，其计算方法有下列三种。

1．自然纯保险费

自然纯保险费是指直接以各年龄组的死亡率为标准计算的保险费。由于死亡率有随年龄提高而增大的特点，保险费也随被保险人年龄的增长而增加，按自然纯保费方式计算纯保险费的人寿保险，比较适用于以青壮年为对象的时间较短的定期保险。

2．趸交纯保险费

趸交纯保险费是指一次交清的纯保险费。它将保险期内在各年龄组的自然纯保险费折算成投保当时的现值，按总和一次交清。

3．年交均衡纯保险费

年交均衡纯保险费是指在保险期内投保人每年按一个固定的数额交纳保险费。年交均衡纯保险费在数量上要求投保人每年交付的全部保险费的现值必须与一次性交纳的纯保险费的现值相等。

（二）附加费率

附加费率是指一定时期的经营费用总额与保险金额比率。一般来说，保险公司的经营费用主要包括下列内容：

●业务费用。包括代理费用、宣传广告费用、税金、工资、办公费用、培训费、招待费等。

●防灾防损费用。包括为被保险人购置防灾器材费用、防灾宣传费用和防灾奖励费用等。

●准备金。为了保持保险财务的稳定性，保险公司必须积累一笔准备金，即用于应付发生重大损失时，当年保险基金不足以赔付时而准备的资金。

下面以财产保险为例来说明保险费率的构成。财产保险费率的构成是保险成本加利润和税金。

1．保险成本

财产保险的保险成本与工业生产成本、商业成本不同。工业生产成本是指产品在生产过程中实际消耗的物化劳动（包括劳动资料和劳动对象）和活劳动（工资）的价值量；商业成本是指商业企业购进产品的价格和支付的各项经营费用；而财产保险的保险成本是保险赔偿金额和支付的各项经营费用。保险赔偿金额是指保险人所承保的保险业务中，对因保险风险而损毁、灭失的保险标的物给予经济赔偿的货币量。保险公司支付的各项经营费用是指在保险经营中耗费的物化劳动和活劳动的价值量。

保险成本与生产成本和商业成本形成的过程也不相同。企业生产的生产资金在生产过程中逐渐转移到产品中去，产品生产完工，生产成本即已形成；商业成本是商业垫付的资金，用于组织产品流通。企业生产成本和商业成本都可以在产品销售收入中得到补偿，然后继续投入生产或组织流通。保险成本则不同，它不是保险公司垫付的资金，而是为了厘定保险费率时寻求的一个平均值。这个平均值就是每百元或每千元保险金额的成本额，通常以保险成本率表示。保险成本率由纯费率和附加费率组成。

纯费率是根据历年保额损失率和稳定系数计算出来的，其计算公式是：

保险纯费率＝保额损失率×（1＋稳定系数）　　（8－1）

附加费率是根据保险公司以往若干年度保险经营费用的实际支出占纯保险费的比率计算的，其计算公式是：

附加费率＝×100％（8－2）

保险成本率是作为计算财产保险费率基础的平均值，其计算公式是：

保险成本率＝保险纯费率×（1＋附加费率）　　（8－3）

2．保险平均利润

保险公司收取保险费主要是为了履行支付经济损失补偿之用。确定保险费率时，在每一个单位保险金额分摊一定的损失率的基础上附加费用就足够了。然而保险费数额是在签订保险合同时就已经确定了的，因此，保险公司必须事先估计到保险经营的结果。如果保险公司已经意识到所收的保险费有可能不够用于经济损失补偿时，就只有依赖于从历年保险费收入中提取的准备金来进行补救；同时，保险业务经营开支包括业务经营发展基金、职工奖励基金、职工福利基金等，是保险公司增强自身发展能力所必需的。所以，保险公司应该从生产部门创造的剩余产品中分得一定的份额，合理取得社会平均利润。这部分平均利润除了留作企业专用基金外，也是一切非生产部门向国家交纳所得税的主要来源。计算保险平均利润的公式如下：

保险平均利润总额＝保险预付总资本×平均利润率 　　（8－4）

在厘定财产保险费率时，采用的是保险成本利润率，其计算公式如下：

保险成本利润率＝×100％（8－5）

3．保险税金

税金是国家为了行使其职能，按照法律规定的标准，强制地、无偿地向纳税人收取的财政收入。保险费率中的税金是指保险公司向国家交纳的营业税，该税是含在价格内的税。营业税率由国家税法规定。

营业税额＝保险费收入总额×营业税率 　　（8－6）

最后，依据构成财产保险费率的各要素，计算毛保险费率，其计算公式如下：

毛保险费率＝（8－7）

例：假设某类财产保险标的统计资料及其他有关资料如下：

保额损失率 1．2‰

稳定系数 10％

附加费率 25％

保险成本利润率 2％(www.xing528.com)

保险营业税率 5％

计算该类财产保险的毛保险费率。

按式（8－7），计算应为：

毛保险费率＝［1．2‰×（1＋10％）×（1＋25％）×（1＋2％）］ ÷（1－5％）＝1．77‰

三、保险定价目标

保险定价目标是指保险企业通过特定水平的价格制定或调整所要达到的预期目的。保险定价目标是保险营销目标体系中的具体目标之一，必须服从于保险营销总目标，也要与其他营销目标相协调。一般企业定价目标主要包括追求盈利最大化、短期利润最大化、实现预期的投资回报率、提高市场占有率、实现销售增长、适应价格竞争、保持营业、稳定价格水平以维护企业形象等。保险企业的定价目标也可以归纳为以下几类。

1．生存导向型目标

如果遇上生产力过剩或激烈的竞争，或者要改变消费者的需求时，保险公司要把维持生存作为其主要目标。为了能够继续经营，继续销售险种，保险公司必须定一个比较低的价格。此时，利润比起生存而言要次要得多。

2．利润导向型目标

利润导向型目标分为获得最高当期利润目标、获得适量利润目标和获得预期收益定价目标三类。获得最高当期利润目标通常以一年为准；获得适量利润是指与保险人的投资额及风险程度相适应的平均利润；获得预期收益利润为预期的总销售额减去总成本。

3．销售导向型目标

采用销售导向型目标的保险人认为最高收入将会导致利润的最大化和市场份额的成长。收入最大化只需要估计需求函数即可。销售导向型目标又可细分为达到预定销售额目标、保持和扩大市场份额目标和促进销售增长目标。

4．竞争导向型目标

竞争导向型目标可分为市场撇脂策略和稳定价格目标。一些经营规模大、经营效率高、资金雄厚、竞争力强的保险人，有时喜欢制定高价来“撇脂”市场，然后通过逐步降低价格，将竞争者挤出市场或防止竞争者进入市场，即采用市场撇脂策略。一些规模大、实力雄厚的保险人，常以稳定价格作为定价目标，以避免激烈的价格竞争造成的损失。同时，也可通过稳定本身产品价格来稳定行业竞争态势，保持其优势地位，获得稳定收益。

四、影响保险定价的因素

保险定价与其他行业产品定价类似，也会受到以下因素的影响：

●市场结构；

●产品定位；

●市场需求因素，例如需求的价格弹性、需求的收入弹性、需求的交叉弹性；

●市场竞争因素，例如价格竞争；

●企业自身因素，例如成本费用、销售数量。除此之外，保险定价还有其特殊影响因素，以下就财险和寿险分别讨论。

（一）财产保险费率厘定时需考虑的因素

这里以汽车保险费率厘定的实例来说明确定保险费率时需要考虑的因素。

（1）车辆使用区域。主要考虑汽车行驶和停放的区域。每个地区的交通、治安情况都有所不同，一般按城市、郊区和农村地区的汽车遭受损失的统计数据来计算汽车保险的基本费率。因为城市交通拥挤，城市汽车保险投保人交付的保险费一般高于农村地区。

（2）驾驶员的年龄、性别和婚姻状况。一般来说，年轻的驾驶员在车祸中占有较高的比例，因此，保险人对年龄在25岁以下的驾驶员一般规定的费率较高或规定另外的绝对免赔额。性别作为一个重要因素是因为年轻、未婚的女性驾驶员比同一年龄男性驾驶员发生的事故少，同样，已婚的驾驶员开车更为谨慎。年轻、已婚的男性驾驶员比同一年龄未婚男性驾驶员发生事故要少。

（3）汽车用途。私家汽车一般分为五种用途：①娱乐使用；②上下班距离在20公里以内使用；③上下班距离在20公里以外使用；④公务使用；⑤农业使用。农业使用的汽车保险费率最低，其次是娱乐使用，而上下班和公务使用的保险费率最高。

（4）驾驶员接受安全教育的情况。如果某个驾驶员通过了驾驶教育课程的考试，他就能得到费率优惠，一般能减少10％的保险费。

（5）对学习驾驶成绩好的学生可享受费率优惠。根据优秀学生的出色智力有助于汽车安全驾驶的假设，应对他们的费率给予折扣优惠。

（6）汽车数量的种类。对拥有多辆汽车的车主实行费率优惠。新车的保险费率要高于旧车，赛车的保险费率最高。

（7）个人驾驶记录。根据汽车意外事故和违反交通规则的计分收取相应的附加保险费。

汽车保险的车辆损失险基本保费取决于汽车使用区域、汽车购置价值、车龄、免赔额等因素。确定保险费率系数，首先要确定基本费率系数。基本费率系数是根据被保险人的年龄、性别、婚姻状况、汽车用途、接受安全教育等因素进行组合分类；其次再确定第二费率系数。第二费率系数是根据汽车性能和驾驶记录的分数把汽车分为多种类别。例如，某保险汽车投保车辆损失险，基本保费为500元，第一费率系数是2．20，第二费率系数为0．5。汽车保险的保险费计算如下：

保险费＝（2．20＋0．5）×500＝1 350元

（二）人身保险费率厘定时需考虑的因素

这里主要介绍厘定人寿保险费率的情况。人寿保险是以人的生命为保险标的的保险，其保险费率主要取决于预定死亡率、预定利率和预定费用率。

1．预定死亡率

保险人要利用生命表来了解预定死亡率。生命表是以特定人群为研究对象，反映或概括特定人群的生命规律的一种表格。生命表一般可以带给保险人的信息有：

●各整数年龄对应的生存人数、死亡人数、生存概率和死亡概率以及该整数年龄的平均剩余寿命；

●生死人数总是以生命表基数为基础；

●生死概率是相对的预期概率，反映特定群体中个体预期生死可能性大小；

●生命表中独立的核心函数是死亡率，它是人寿保险费计算所必备的条件。

2．预定利率

人寿保险的期限通常都比较长，因此投保人交付保险费与保险金给付之间存在着时间差。保险人收取保险费时，要考虑在预定利率下，保险费存放到一定时期内所产生的利息与本金相加是否与将要给付的保险金相等。在人寿保险保险费的计算中，预定利率均采用复利计算。

3．预定费用率

经营人寿保险过程中所发生的各项费用，也应由被保险人负担，所以，预定费用率也是人寿保险费计算的一项重要内容。预定费用应以会计为基础，通过分析同类业务过去长期发生的费用，以此决定预定费用的额度，预定费用率高，保险费就高；反之，保险费就降低。可见，预定费率的高低对人寿保险费的多少影响很大。

4．影响人寿保险费的其他因素

（1）解约率

解约是指投保人因种种原因不继续交费而使人寿保险合同解约失效。解约率是全年解约保额与该年年初有效保额的比率。对于长期寿险合同，解约后保险单具有现金价值，因此，在计算人寿保险费时，还得考虑现金价值为基础的退保金及相应的解约率。

（2）分红率

保险单分红源于保险中的死差、利差和费差，但死差、利差及费差的根本原因又受到计算基础的影响。也就是说，采取较保守的计算基础，保险单分红的来源可能相对增加。如果事先已确定了保险单的分红率，那么在计算保险费时，就得在死亡率、利率和费用率等方面重新进行选择，才能使分红得到实现。

（3）残废率

残废率是指健康人在年内发生残废的概率。随着人寿保险的发展，寿险合同现已常常附有残废给付或残废优惠等条件。因此，残废率必须成为计算保险费的资料之一。残废率是由永久完全残废发生率与残废者死亡率求得。