商业银行清算架构与头寸管理：深度解析与指南

2013年10月中国人民银行第二代支付系统上线运行（第二代支付系统包括大额实时支付系统、小额批量支付系统、网上支付跨行清算系统、支票影像交换系统、境内外币支付系统、电子商业汇票系统、行名行号管理系统等多个子系统），象征着我国支付结算体系由多点接入模式，向一点接入为主、多点接入并存的支付体系变革。第二代支付系统极大地优化了流动性管理的效能。一是为商业银行提供了灵活的接入方式和清算模式，结合自身清算管理流程优化可以极大提升管理效率，特别是全国性商业银行可以通过一点接入和一点清算，集约化对资金头寸进行安排。二是在流动性风险管理方面提供了大额清算排队撮合功能，提高系统资金清算效率，商业银行可以设立资金池管理，为分支机构的清算账户头寸提供支持，可以通过自动质押融资和日终自动拆借增加头寸拆补渠道。三是支持外汇交易市场的跨币种同步清算，通过连接境内外币支付系统，支持人民币与外币交易的跨币种同步清算，有效降低跨币种、跨清算渠道的结算风险。此外，对于在网上跨行清算，人民币跨境支付清算方面也提供了更便利的结算功能。

参考资料

支付系统简介

一、大额实时支付系统

大额实时支付系统于2002年10月投产，2013年10月升级为第二代，主要处理大额贷记支付业务和紧急的小额贷记支付业务。2015年参与机构清算账户归并完成后，商业银行全面实现了“一点接入，一点清算”。大额实时支付系统能够为银行业的金融机构和金融市场提供快速、高效、安全、可靠的清算服务，有力支持了人民币跨境支付业务，实现了跨行资金清算零在途，是支持货币政策实施和维护金融稳定的重要金融基础设施。

二、小额批量支付系统

小额批量支付系统于2005年11月投产，2013年10月升级为第二代，为广大企事业单位和居民个人提供全天候不间断的支付服务。2015年7月11日起，节假日期间，小额批量支付系统业务限额上调为50万元。工作日期间，小额批量支付系统可支持5万元以下的汇兑业务，以及不限金额的实时借记、定期借贷记、集中代收付等特色业务。居民个人可通过该系统方便地缴纳水费、电费、煤气费等日常费用；企事业单位可以委托开户银行及时向在不同地区、不同银行开户的员工发放工资和养老金等，为社会公众的居家生活带来实实在在的方便。

三、网上支付跨行清算系统

网上支付跨行清算系统于2010年8月投产，是第二代支付系统率先投产的业务系统，支持网上支付等新兴电子支付业务的跨行（同行）资金汇划处理，能满足用户全天候的支付需求。为进一步提升系统处理效率，2016年中国人民银行对网上支付跨行清算系统业务处理模式进行了优化，将“实时转发、实时轧差”改为“实时转发、定时轧差”，解决了大业务量参与者可能面临的热点账户问题，进一步改善了用户体验。用户通过网上支付跨行清算系统，可以足不出户办理跨行账户管理、资金汇划、资金归集等多项业务，并可实时在线获取业务的处理结果，有力支持了我国电子商务的发展。

四、境内外币支付系统

境内外币支付系统于2008年4月28日投产。中国人民银行委托中国银行、中国工商银行、中国建设银行和上海浦东发展银行为境内外币支付系统的四家结算行，分别代理港币、英镑、欧元、日元、加拿大元、澳大利亚元、瑞士法郎和美元八个币种的支付业务结算，支付指令逐笔发送，实时全额结算，满足了国内对多个币种支付的需求，提高了结算效率和信息安全性。(www.xing528.com)

五、中央银行会计核算数据集中系统

中央银行会计核算数据集中系统（ACS）于2014年6月30日完成全国营业网点推广，是中国人民银行为履行职责进行会计核算业务处理而建立的应用系统，是反映社会资金运动、体现央行作为资金最终结算者重要地位的核心业务系统。ACS涉及准备金管理、再贷款、再贴现、现金及发行基金等各项央行业务，包含央行会计核算、事后监督、统计分析、会计档案管理、客户对账等功能。金融机构在央行开立的各类账户都由ACS负责账户管理。自上线以来连续4年实现ACS业务处理中心可用率100％。

（资料来源：中国人民银行清算总中心。）

在跨机构和跨地域清算机制上，在一代支付系统下商业银行跨行清算需通过城市处理中心和国家处理中心的双层清算架构，全国性银行的地方分支机构或地方法人金融机构，通过所在地的城市处理中心接入国家处理中心进行跨行清算。第二代支付系统下，支持金融机构一点接入城市处理中心或国家处理中心，全国性商业银行和一些清算规模较大的地方性法人机构可以实现与国家处理中心的一点接入。

在机构内部管理机制上，中国人民银行在2015年推出ACS资金归集业务，提高了银行资金利用效率，对于具有较多分支机构的银行，特别是全国性商业银行，通过ACS资金归集可以将开立在各地的人民银行备付金账户指定为零余额账户，并将总行备付金账户作为资金归集账户，零余额账户在业务发生时由ACS同时对资金归集账户进行借记或贷记，实现资金实时归集（见图7-2）。

图7-2　支付清算系统架构

资料来源：中国人民银行。

一点接入的清算模式和ACS资金归集业务，提升了银行流动性管理效能。由总行备付金账户实现一点清算后，无须在各地分支机构的备付金账户中安排实头寸，总行在全行整体头寸扎口管理的基础上应用备付金，降低了资金闲置的机会成本，大幅提升了资金管理效率。此外，还降低了基层的操作风险并节约了运营成本，ACS资金归集后，分支机构在资金运营工作方面减少了人工处理环节，并且大幅降低了清算排队和账户透支的风险，由总行统一安排头寸清算。

支付结算体系的集约化进步，也要求商业银行提高集约化管理能力，银行司库必须具备精细化的管理能力来承担更大的职责。首先是在搭建头寸管理体系时平衡安全性和效率性，从分行头寸预报到实时头寸监控，从分行清算限额管理到总行备付金率把控，都需要兼有制度规范性和业务灵活性。其次是在加强资金利用效率时平衡效益性和安全性，资金利用效率不足会导致冗余头寸日终趴账，资金利用充足但备付金预留过少又难以应对临时流动性需要，因此需要加强头寸管理与分行、条线和市场的沟通互动。