商业银行经营：平衡与责任

（一）商业银行的经营原则

商业银行的经营一般至少应当遵守下列原则。

1.效益性、安全性、流动性原则

商业银行作为企业法人，盈利是其首要目的。但是，效益以资产的安全性和流动性为前提。安全性又集中体现在流动性方面，而流动性则以效益性为物质基础。商业银行在经营过程中，必须有效地在三者之间寻求有效的平衡。《中华人民共和国商业银行法》第4条规定：“商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则，实行自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束。”商业银行既要追求自身盈利，又要注重社会效益，这是《中华人民共和国商业银行法》所规定的经营原则。

2.依法独立自主经营的原则

这是商业银行作为企业法人的具体体现，也是市场经济机制运行的必然要求。商业银行依法开展业务，不受任何单位和个人的干涉。作为独立的市场主体，商业银行有权依法处理其一切经营管理事务，自主参与民事活动，并以其全部法人财产独立承担民事责任。

3.保护存款人利益原则

存款是商业银行的主要资金来源，存款人是商业银行的基本客户。商业银行作为债务人，是否充分尊重存款人的利益，严格履行自己的债务，切实承担保护存款人利益的责任，直接关系到银行自身的经营。如果存款人的合法权益得不到有效的尊重和保护，他们就选择其他银行或退出市场。

4.自愿、平等、诚实信用原则(www.xing528.com)

商业银行与客户之间是平等主体之间的民事法律关系。因此，商业银行与客户之间的业务往来，应以平等、自愿为基础，公平交易，不得强迫，不得附加不合理的条件，双方均应善意、全面地履行各自的义务。

5.资信担保

依法按期收回贷款本金和利息。

6.依法营业，不损害社会公共利益

7.公平竞争

8.依法接受中央银行与银监会的监督和管理

（二）商业银行的资产负债管理

资产负债比例管理，就是对商业银行资产和负债进行全面管理，协调资产和负债项目在期限、利率、风险和流动性方面的搭配，尽可能使资产、负债达到均衡，以实现安全性、流动性和营利性的完善统一。