建设工程风险评估：影响建筑业可持续发展的重要措施

任志涛

近些年来，拖欠工程款的问题愈演愈烈，引发了许多企业拖欠农民工工资，给社会稳定带来很大的影响和隐患。据国家统计局统计，到2001年底，全国建筑业企业被拖欠工程款2787亿元，占当年建筑业总产值的18.1%，而实际拖欠情况可能比上述统计还要严重。建筑业工程款拖欠问题愈演愈烈，不仅严重影响建筑市场健康发展，而且直接造成社会的不稳定，项目风险急剧增加，再加上各方面风险因素的不确定性增多，建设工程项目的风险评估对建筑业发展和建筑业企业可持续运营具有重要的意义。

施工项目管理（construction project management by enterprises of construction industry），企业运用系统的观点、理论和科学技术对施工项目进行的计划、组织、监督、控制、协调等全过程管理。建设工程风险主要反映在投资风险、进度风险、质量风险和安全风险四个方面。尽量避免和减少风险事件的发生对于工程建设各参与方都是非常重要的。

风险（Risk）是指损失发生的不确定性，它是不利事件或损失发生的概率及其后果的函数，用数学公式表示为：R=f（P，C），其中R表示风险，P表示不利事件发生的概率，C表示该事件发生的后果。项目风险，在企业经营和项目施工过程中，存在大量的风险因素，如自然风险、政治风险、经济风险、技术风险、社会风险、国际风险、内部决策风险与管理风险等。

风险具有客观存在性、不确定性、不可预测性、结果双重性等特征。工程承包事业是一项风险事业，承包人和项目经理要面临一系列的风险，必须在风险面前做出决策。决策正确与否，与承包人对风险的判断和分析能力密切相关。风险存在的客观性和普遍性，某一具体风险发生的偶然性和大量风险发生的必然性，风险的可变性，风险的多样性和多层次性。项目周期长、涉及范围广、风险因素繁杂，而且各风险因素与外界因素交叉影响又使风险显示出多层次性。

所谓风险管理（Risk Management）是指经济单位对可能遇到的风险进行预测，识别、评估、分析，并在此基础上有效地处置风险，以最低成本实现最大安全保障的科学管理方法。项目风险管理是企业项目管理的一项重要管理过程，它包括对风险的预测、识别、分析、判断、评估及采取相应的对策，如风险回避、控制、分割、分散、转移、自留及采用相应活动。

这些活动对项目的成功运作至关重要，甚至会决定项目的成败。风险管理水平是衡量企业素质的重要标准，风险控制能力则是判断项目管理者生命力的重要依据。项目管理者必须建立风险管理制度和方法体系。

风险管理目标可综合归纳为，维持生存，降低成本提高利润，避免经营中断，发展壮大。风险管理的责任一般包括，确定和评估风险，识别潜在损失因素及估算损失大小；制定风险的财务对策；采取应付措施；制定保护措施和方案；落实安全措施和管理索赔。

对项目风险进行预测和识别衡量的方法很多，风险识别的结果是建立建设工程风险清单。在建设工程风险识别过程中，核心工作是识别建设工程风险因素、风险事件和后果。并应遵循以下原则：由粗到细，由细到粗对各类风险因素进行分析，列出可能产生的风险清单，确定主要风险；严格界定风险内涵并考虑风险因素之间的相关性；先怀疑，后排除，不要轻易否定或排除某些风险因素；排除与确认并重。对于肯定不能排除但又不能肯定予以确认的风险按确认考虑；必要时可做实验论证。风险识别的方法有专家调查法、财务报表法、流程图法、初始清单法、经验数据法和风险调查法。

对项目风险进行评估和分析就是在前期预测和识别的基础上，建立问题的系统模型，对风险因素的影响进行定量分析，并估算出各风险发生的概率及其可能导致的损失大小，从而找到该项目的关键风险，为重点处置这些风险提供科学依据，以保障项目的顺利进行。(www.xing528.com)

对项目进行风险评估和分析的方法很多，如Monte Car1o模拟法，计划评审技术PERT（Program Eva1uation and Review Techniques），主观概率法（Subjective Probabi1ity Method），效用理论（Uti1ity Theory），灰色系统理论（Grey Sys-Tem Theory），故障树分析法FTA（Fau1t Tree Ana1ysis），外推法（Extrapo1ation），模糊分析方法（Fuzzy Ana1ysis），影响图分析法（Inf1uence Diagram）等。

对项目风险进行评估和分析是处置风险的前提，是制订和实施风险处置计划的科学根据，因此一定要对风险发生的概率及其后果作出尽量准确的定量估计，但由于历史资料的不完整、项目的复杂性、环境的多变性以及人们认识的局限性都会使人们在评估和分析项目风险时出现一些偏差。如何利用多种方法综合判断以便缩小这一偏差，是值得进一步研究的问题。

建立项目管理风险评估模型和评估方法，制定企业项目管理的风险预警措施。企业项目管理预警指标体系可分为客观指标和主观指标。客观指标是那些以反应项目管理中客观现象的指标，客观指标又可分为警源指标、警兆指标、警情指标，它们所预示的企业风险是不同的，因此，需要加权才能更为准确地反映企业风险程度。我们设定项目管理风险的警源指标、警兆指标、警情指标的权重分别为0.4、0.6、0.8。

主观指标是那些反映企业员工（包括管理人员）对客观现象感受的指标，如对工作的满意度、对企业状况的主观感受等。主观指标所反映的是主观感受，并由此而产生的不满。主体的不满集中在私域和公域两个方面：私域是指个人和家庭生活；公域是指公共生活，即企业所提供的工作与生存环境。主体对私域的不满可以用主体对现实生活的不满意度来表示；主体对公域的不满可以用主体对企业的反对率来表示。

企业项目管理的风险强度大小分为四个等级，该四个等级由大到小为：轻警区、中警区、重警区、巨警区。一旦企业项目风险预警指数达到重警区和巨警区，就预示着企业风险即将来临，企业管理层以及项目管理层必须高度重视，认真做好防范。

企业项目管理的风险预警指标体系的设计应遵循：可测性、可靠性、互补性、灵敏性的原则。首先建立客观指标体系。通过对项目风险的评估和分析，把项目风险发生的概率、损失严重程度以及其他因素综合起来考虑，就可得出项目发生各种风险的可能性及其危害程度，再与公认的安全指标相比较，就可确定项目的危险等级，从而决定应采取什么样的措施以及控制措施应采取到什么程度是最理想的对策就是风险回避，就是以一定的方式中断风险源，使其不发生或不再发展，从而避免可能产生的潜在损失。但回避的同时可能会出现一些问题：产生另一种新的风险；风险回避的同时也失去了从风险中获利的可能；风险回避可能不实际或不可能。警源指标、警兆指标、警情指标：R1信息不畅；S1业主不满意度；E1项目上误工；R2决策失误；S2项目人才流失；E2项目人员怠工；R3组织不当；S3劳资纠纷；E3项目分包单位间摩擦；R4业务流程不畅；S4监理不满意度；E4项目总包和分包间摩擦；R5技术失误；S5行政主管部门不满意度；E5项目人员伤亡；R6资金不到位；S6其他管理部门干预；E6项目部分裂；R7冬雨季防范不当；E7项目亏损；R8材料涨价；E8项目停工。

还有一种就是风险转移。任何一种风险都应由最适宜承担该风险或最有能力进行损失控制的一方承担。符合这一原则的风险转移是合理的，可以取得双赢或多赢的结果。

加强风险管理对各项目组和整个经济、社会都具有重要意义。首先，风险管理能为各项目组提供安全的生产经营环境，能促进其决策的科学化、合理化，能促进其经济效益提高，并保障其经营目标的顺利实现；其次，风险管理有利于资源分配达到最佳组合，有利于减少风险带来的损失及其不良后果，有利于创造出一个保障经济发展和人民生活安定的社会环境。风险管理能对整个经济、社会的正常运转和不断发展起到重要的稳定作用。目前，处置项目风险的技术仍不够完善，有待进一步研究。