企业法律风险的内涵与应对

1.风险的内涵与特征

如今，我们处于一个风险社会，风险无处不在，无论是个人还是企业都在想方设法防范风险，这也是立法者在制度设计时的重点考量的问题。那么风险到底是什么？美国学者海尼斯在其1895年的著作《风险——一项经济因素》中，认为：“风险意味着损害的可能性。某种行为能否产生有害的后果，应以其不确定性界定，如果某种行为具有不确定性时，其行为就反映了风险的负担。”^[3]富兰克·奈特在1921年出版的《风险、不确定性和利润》中指出风险和不确定性的区别在于“风险”是可度量的“不确定性”。^[4]澳大利亚危机管理学专家罗伯特·席斯博士在《危机管理》一书中指出，通过对以往数据的统计分析，或专家对某个真实事件的客观判断，通常可推得出可能有的失败或负面结果，这个可能有的失败或负面结果就是该事件的风险。^[5]

由此，风险具有以下三点特征：一是风险是一种可能性。一个事件的发展是一个过程并受多重因素影响，这导致事件的结果会产生多种可能性，如果是完全确定的结果，也就无所谓“风险”。二是风险是一种负面影响的可能性。事项是源于内部或外部的影响目标实现的事故或事件，事项可能有负面影响，也可能有正面影响，或者两者兼而有之，带来负面影响的事项代表风险。^[6]三是风险在一定程度上是可预测和可度量的。风险具有概率估计的可靠性，其来自事物所遵循的理论规律或稳定的经验规律，只要能够用这两种方法中的任一种以数字表示概率，人们可以根据过去推测未来的可能性；而不确定性则意味着人类的无知，因为不确定性表示着人们根本无法预知没有发生过的将来事件，不能通过现有理论或经验进行预见和定量分析。^[7]

因此，对“风险”的研究目标就是探索和总结风险产生的理论和经验规律，利用其尽可能预测风险，防止其带来的负面影响。当然，这也限定了其研究范畴，要将在现有研究条件下完全无法预测或难以预测的因素排除在外，即使这些因素也可能导致负面影响的产生。

2.企业风险与企业法律风险(www.xing528.com)

国务院国有资产监督管理委员会2006年发布的《中央企业全面风险管理指引》第3条将“企业风险”定义为“未来的不确定性对企业实现其经营目标的影响”并将企业风险按照内容分为战略风险、财务风险、市场风险、运营风险、法律风险等；而按照能否为企业带来盈利等机会为标志，将风险分为纯粹风险（只有带来损失一种可能性）和机会风险（带来损失和盈利的可能性并存）。

企业法律风险属于企业风险的一种。国际律师协会（IBA）将“法律风险”定义为“因经营活动不符合法律规定或外部法律事件导致风险敞口的可能性”。^[8]全球企业法律顾问协会（ACC）在2005年3月发布的《国有企业建立现代企业法律治理制度指南》将“企业法律风险”定义为“企业所承担的发生潜在经济损失或其他损害的风险”。^[9]国家标准化管理委员会2012年发布的《企业法律风险管理指南（GB/T 27914-2011）》中将“企业法律风险”定义为“基于法律规定、监管要求或合同约定，由于企业外部环境及其变化，或企业及其利益相关者的作为或不作为，对企业目标产生的影响”。

通过对以上几个定义进行对比，我国对企业法律风险的认识相对中性，既可能带来损失也可能带来收益，但是基于前文提到的风险理论，以及课题研究的是作为防范对象的企业法律风险，因此，本文中的企业法律风险均指可能带来损失的法律风险，即纯粹法律风险。