保险公司偿付能力的监管及其重要性

保险监管是一国政府通过法律和行政手段对保险市场参与者的监督管理，保证保险公司具备一定的偿付能力是保险监管的核心目标。偿付能力是在保险市场领域内衡量保险企业经营状况的特有概念，它是保险企业对于其所承担保险责任而履行保险赔偿或者保险金给付的经济能力。由于保险企业的保险经营活动具有负债性，因而其所收取的保险费总和与其为履行保险责任所需支付的货币数额之间会出现偏差。保险企业针对这一偏差，能够以其实际资产减去负债以后的余额予以弥补，实际偿付能力额度等于认可资产减去认可负债的差额。保险公司偿付能力的大小与广大公众的利益密切相关，因此对保险公司偿付能力的监管是保险监管的核心内容。

在西方发达国家，随着工化国家的发展，责任保险克服了产生之初带来的各种质疑而渗透到生产与生活的一切领域，成为人们从事经营活动以及个人行为不可或缺的前提条件。但进入20世纪80年代中期，随着人为风险的增加，大规模侵权损害频繁发生，英美法系国家进入了一个高度诉讼性的时代，其中以美国和澳大利亚为典型代表。进入21世纪，责任赔偿性诉讼更是有增无减。例如，1950年～2000年美国的责任体制成本增长比国内生产总值的增长快50%，而从 2000年开始，责任体制成本的年增长率已经超过了 GDP年增长率的300%，民事责任费用导致至少每人1500美元的 “民事侵权赔偿责任税”。^[18]诉讼的增加致使加害方的赔偿以及为了对抗所提起的诉讼请求支出的费用大幅增加，并导致了大规模侵权赔偿金额的快速增长，对抗诉讼请求而聘请律师的费用以及和解的费用也有很大提高，由此所带来的是保险公司面临着巨大的赔偿压力。

随着保险业的快速发展，保险公司面临越来越激烈的竞争，不少保险公司为弥补承保业务的亏损而进入高风险领域投资，这些因素都大大增加了保险业的风险程度，使越来越多的保险公司因偿付不力而破产。根据sigma的统计，1978年～1994年世界范围内共有648家产险公司丧失偿付能力。因此，保险企业是否具有偿付能力就直接关系到投保人、被保险人的切身利益。为了避免因保险企业经营管理不善或者因大规模侵权损失的出现而影响到其正常履行保险责任，保险企业偿付能力的监管便成为各国保险监管制度的核心内容。目前，世界各国保险监管机构对保险公司偿付能力的监管大致分为三种类型。一种是既管保险条款和费率、又管最低偿付能力额度的全方位监管模式，主要在美国、加拿大等国实行。一种是保险条款和费率由市场调节、只进行偿付能力额度的重点监管模式，主要在欧洲各国、澳大利亚、新加坡等国和我国香港等地区实行。一种是只监管保险条款和费率、不监管最低偿付能力额度的重点监管模式，日本、德国原来采取这种监管方法，后来转变为美国和英国的监管模式。从世界保险监管模式发展变化的趋势看，各国正在逐步强化最低偿付能力额度的监管模式，弱化保险条款和费率的监管模式，并且重视动态的偿付能力监管工作。^[19](www.xing528.com)

偿付能力的法律监管以风险为导向，要求保险公司内部建立风险管理机制，保有一部分资本来弥补风险可能带来的损失，以确保保险公司具备最低偿付能力，从而能保证被保险人的利益。偿付能力法律的制定是为了确保保险公司具有偿还债务及支付保单到期给付的能力。通常这些法律监管保险的资本化、清偿能力、投资、准备金和保单设计。从美国历史的角度看，各州颁布实施了许多法律以确保州内营业的保险公司有履行义务和支付保单给付的财务能力，为实现这一目标，这些州对每家保险公司的资产、资本、盈余的最低额以及负债的最高额提出了要求。同时也对公司必须用以计算其投资量的方法提出了要求。这些偿付能力要求在各州之间是相对一致的。^[20]此外，美国还提出了偿付能力现代化倡议，预计会在2012年底提出偿付能力现代化的新方案。国际保险监管规则也正在进行一场重大变革，欧盟正在抓紧推进偿付能力Ⅱ的体系建设，国际保险监督官协会正在研究制定全球统一的 “国际活跃保险集团监管共同框架”，将偿付能力监管作为核心内容之一，并已提出了初步的时间表。国际上对偿付能力的监管主要侧重于以下三方面：一是对责任准备金的评估；二是对资产价值的评估与认可；三是对偿付能力额度的确定。上述与偿付能力监管制度相关的变革，正日益成为全球保险行业崭新的、统一的偿付能力标准，这一趋势对解决世界范围内的大规模侵权事故起着举足轻重的作用。