【摘要】近年来，非法集资犯罪案件数量在全国部分地区频繁发生，一定程度上影响了社会稳定，同时也给司法机关和政府职能部门依法处理此类案件带来了困难。文章总结了近几年非法集资案件的基本情况，从而得出非法集资案件在罪与非罪、此罪与彼罪认定方面存在的困难，即罪与非罪主要是区分非法吸收公众存款罪和民间借贷问题，厘清“非法性”“公开性”“利诱性”和“社会性”的特征；此罪与彼罪的界定问题，着重分清“以非法占有为目的”的具体含义。在对非法集资违法行为进行认定的基础上，探析非法集资涉案财产的处置问题。对涉案财产的处置，目前有三套可供选择的程序，即行政处置程序、刑事诉讼程序和商事清算程序。通过总结比较，宜采用商法清算程序清算涉案财产，实现程序法与实体法之间的和谐匹配，避免程序法与实体法之间的错位，达成二者之间的协作与互助。
最高人民法院制定了《关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》（以下简称《非法集资解释》），对非法吸收公众存款的认定条件、常见犯罪形式、以非法占有为目的的认定、非法吸收公众存款和集资诈骗的定罪量刑标准等问题进行了规定，之后最高人民法院还向全国法院下发了《关于非法集资刑事案件性质认定问题的通知》，对非法集资性质认定有关问题进行了规定。最高人民法院还参与制定了《关于办理非法集资刑事案件适用法律若干问题的意见》（以下简称《非法集资意见》），结合司法实践，就办理非法集资刑事案件适用法律中存在的共同犯罪的处理、涉案财物的追缴和处置、证据的收集等问题作出了规定。
全国各级人民法院一直高度重视非法集资刑事案件的审理工作。2003年至2014年，全国法院年均一审审结非法吸收公众存款案件857件、集资诈骗案件315件。2015年以来，全国法院一审审结的此类案件数量猛增，2015年审结非法吸收公众存款案件3173件，集资诈骗案件799件，同比分别上升66.4％和32.1％。2016年审结非法吸收公众存款案件5925件、集资诈骗案件1074件，同比又分别上升86.7％和34.4％。2014年、2015年和2016年，非法吸收公众存款案件的重刑率（判处5年有期徒刑以上刑罚的比率）分别为26.12％、23.17％和19.42％，集资诈骗案件的重刑率分别为71.07％、75.03％、77.77％，非法吸收公众存款案件的监禁刑率分别为74.14％、71.20％、72.91％，集资诈骗案件的监禁刑率分别为89.83％、93.44％、94.82％。2014年至2016年，集资诈骗案件的重刑率连续三年均超过70％，监禁刑率接近或超过90％，且集资诈骗案件的重刑率和监禁刑率三年来均逐年有所提升，并远高于同期全部金融犯罪案件的重刑率和监禁刑率，充分体现了人民法院对非法集资刑事案件坚持从严打击、从严惩处的刑事政策。[35](www.xing528.com)
据新华网报道，2016年，全国检察机关公诉部门共受理非法集资案件9500余件，其中非法吸收公众存款案8200余件，集资诈骗案1200余件。全年共受理金融犯罪案件30 900余件48 700余人，起诉23 700余件36 300余人。单就2014年6月至2015年12月，安徽钰诚控股集团等公司和个人通过“e租宝”等互联网平台非法吸收公众资金，至案发集资款未兑付共计380亿余元。由此可见，非法集资案件数量猛增、地域宽泛、被害人众多、涉案金额巨大。[36]
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