证券服务机构的法律责任与市场准入探析

（1）证券服务机构的法律责任。

其制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给他人造成损失的，应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任，但是，能够证明自己没有过错的除外。

（2）市场准入及退出机制。

历年真题直击

1.【多选题】关于《律师事务所从事证券法律业务管理办法》的规定叙述正确的有（ ）。

A.调整范围是律师事务所及其指派的律师从事证券法律业务

B.鼓励最近1年未因违法执业行为受到行政处罚的律师事务所从事证券法律业务

C.律师被吊销执业证书的，不得再从事证券法律业务

D.同一律师事务所不得同时为同一证券发行的发行人和保荐机构、承销的证券公司出具法律意见

【答案】ACD

【解析】《律师事务所从事证券法律业务管理办法》规定，鼓励具备下列条件之一，并且最近两年未因违法执业行为受到行政处罚的律师从事证券法律业务：最近3年从事过证券法律业务；最近3年连续执业，且拟与其共同承办业务的律师最近3年从事过证券法律业务，最近3年连续从事证券法律领域的教学、研究工作，或者接收过证券法律业务的行业培训。

2.【单选题】根据我国2007年3月9日发布的《律师事务所从事证券法律业务管理办法》，律师被吊销执业证书的，5年内不得再从事证券法律业务。（ ）(www.xing528.com)

A.对 B.错

【答案】B

【解析】《律师事务所从事证券法律业务管理办法》规定，律师被吊销执业证书的，不得再从事证券法律业务。

3.【单选题】对注册会计师申请证券许可证应当符合的条件叙述错误的是（ ）。

A.具有证券、期货相关业务资格考试合格证书

B.取得注册会计师证书2年以上

C.不超过60周岁

D.执业质量和职业道德良好，在以往3年执业活动中没有违法违规行为

【答案】B

【解析】按照规定，注册会计师申请证券许可证应当符合下列条件：①所在会计师事务所已取得证券许可证，或者符合《注册会计师执行证券期货相关业务许可证管理规定》第六条所规定的条件，并已提出申请；②具有证券、期货相关业务资格考试合格证书；③取得注册会计师证书1年以上；④不超过60周岁；⑤执业质量和职业道德良好，在以往3年执业活动中没有违法违规行为。