纳税会计的工作内容与优化方案

纳税会计的具体工作内容可从不同时间阶段来划分如下：

（一）月初的工作内容

（1）进行网上申报，按不同税种分别填写纳税申报表，进行国税和地税的网上申报，并打印出报表。

（2）根据“应交税费”科目的贷方余额划转税款，进入纳税科目。

（3）到税务机构进行税款缴纳，取回完税凭证，报送相关报表。

（4）根据完税凭证编制税款缴纳的记账凭证，完成上月的纳税处理工作。

（二）月中的工作内容

（1）每天根据所发生的涉税业务的原始凭证编制记账凭证，并在“应交税费”明细账上登记。

（2）做好发票的购买、领用、开具、验收、保管工作。

（3）做好退税和减免税办理工作。

（4）积极配合税务机关征管员做好对本企业的税收征管工作。主动做好情况介绍、资料提供、纳税情况汇报等工作。

（5）做好相关新税收政策的学习。

（6）做好纳税筹划工作。

（7）做好税法的宣传、解释工作。(www.xing528.com)

（8）做好其他特殊工作。如税务变更登记、税务大检查等等。

（三）月末的工作内容

（1）做好“应交税费”科目的总分类账登记工作，并与明细账进行核对，进行月度结转，将各相关科目结出余额。

（2）将开出的各种发票进行汇总，编制发票使用汇总表。

（3）将收到的各种发票重新进行检查，编制发票取得汇总表，并到税务机关进行认证确认。

（4）编制发票领用存月报表，检查空白发票的库存数。

（5）按照税务机关的规定，办理预缴税款的业务。

（6）对检查出来需要调整的账项，按会计制度、会计准则和税法的要求进行调整。

（四）年末应处理的工作内容

（1）汇算清缴。对全年的涉税业务进行汇算清缴。需要调整的账项按税法进行调整。该补交的税款补交。

（2）编制并上报各种税务年报，并进行网上申报。

（3）协助税务机关做好税务年检工作。