商业银行的资产业务及其优势

资产业务，是指商业银行运用资金的业务，也就是商业银行将其吸收的资金贷放或投资出去赚取收益的活动。商业银行经营是否成功，很大程度上取决于资金运用的结果。商业银行的资产业务一般由贷款、证券投资、金融租赁等构成，其中以贷款和证券投资最为重要。

（一）贷款业务

贷款又称“放款”，是银行将其所吸收的资金，按一定的利率贷给客户并约期归还的业务，是商业银行最主要的资产业务。从银行经营管理者的需要出发，可以对银行贷款按照不同的标准进行分类。

1.按贷款的期限分类

商业银行贷款按期限可划分为活期贷款、定期贷款和透支三类。以贷款期限为标准划分贷款种类，主要作用是有利于银行掌握资产的流动性，便于银行短、中、长期贷款保持适当的比例。

活期贷款在贷款时不确定偿还期限，可以随时由银行发出通知收回贷款。这种贷款比定期贷款灵活，银行需要资金时可随时收回贷款。

定期贷款是指具有固定偿还期限的贷款，按偿还期限的长短，又可分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。定期贷款因其规定了还款期限，一般不能提前收回，流动性较差，但利率较高。

透支是指银行允许其存款客户在事先约定的限额内，超过存款余额支用款项的一种放款形式，它实质上是银行的一种贷款。存款客户对透支放款应支付利息，并有随时偿还的义务。透支时提供抵押品的，称抵押透支；不提供抵押品的，称信用透支。

2.按贷款的保障条件分类

按银行贷款的保障条件来分类，银行贷款可以分为信用贷款、担保贷款和票据贴现。按这种标准划分，有利于银行对贷款安全性的加强。

信用贷款是指银行完全凭借客户的信誉而无须提供抵押物或第三方保证而发放的贷款。这类贷款风险较大，因此，银行要收取较高的利息，且一般只向与银行熟悉的较大公司的借款人或资信良好的借款人提供，对借款人的条件要求高。

担保贷款是指具有一定的财产或信用做还款保证的贷款。根据还款保证的不同，具体分为抵押贷款、质押贷款和保证贷款。抵押贷款是指按规定的抵押方式以借款人或第三者的财产作为抵押发放的贷款；质押贷款是指按规定的质押方式以借款人或第三者的动产或权利作为质物发放的贷款；保证贷款是指按规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。因为有还款保证，所以担保贷款的风险相对较小，但手续复杂，且需要花费抵押物的评估、保管以及核保等费用，贷款的成本较高。

票据贴现是贷款的一种特殊方式。它是指银行应客户的要求，以现金或活期存款买进客户持有的未到期的商业票据的方式发放贷款。票据贴现实行预扣利息，票据到期后，银行可向票据载明的付款人收取票款。如果票据合格，且有信誉良好的承兑人承兑，这种贷款的安全性和流动性就会比较好。

3.按贷款的用途分类

银行贷款的用途非常复杂，它涉及再生产的各个环节、各个产业、各个部门、各个企业，并与多种生产要素相关。贷款用途本身也可以按不同的标准进行划分，习惯上通常有两种分类方法：一是按贷款对象的部门来分类，分为工业贷款、商业贷款、农业贷款、科技贷款和消费贷款；二是按照贷款的具体用途来划分，一般分为流动资金贷款和固定资金贷款。

按照贷款用途划分贷款种类，有利于银行根据资金不同的使用性质安排贷款顺序；有利于银行监控贷款的部门分布结构，以便银行合理安排贷款结构，降低贷款风险。

4.按贷款的偿还方式分类(www.xing528.com)

银行贷款按照偿还方式可以分为一次性偿还和分期偿还两种方式。一次性偿还是指借款人在贷款到期日一次性还清贷款本金的贷款，其利息可以分期支付，也可以在归还本金时一次性付清。一般来说，短期的、临时性、周转性贷款都是采取一次性偿还方式。分期偿还贷款是指借款人按规定的期限分次偿还本金和支付利息的贷款。

按贷款的偿还方式分类，有利于银行监测贷款到期和贷款收回情况的变动情况及趋势；有利于银行考核收息率，加强对应收利息的管理。

5.按贷款的质量（或风险程度）分类

按贷款的质量或风险程度划分，银行贷款可以分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款五类。正常贷款是指借款人能够履行合同，一直能正常还本付息，不存在任何影响贷款本息及时全额偿还的消极因素，银行对借款人按时足额偿还贷款本息有充足的把握的贷款。关注贷款是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，如果这些因素继续下去，借款人的偿还能力将受到影响的贷款。次级贷款是指借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，需要通过处理资产或对外融资甚至执行抵押担保来还款付息的贷款。可疑贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失，只是因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押物处理和未决诉讼等待定因素，损失金额的多少还不能确定的贷款。损失贷款是指借款人已无偿还本息的可能，无论采取什么措施和履行什么程序，贷款都注定要损失了，或者虽然能收回极少部分，但其价值也是微乎其微，从银行的角度看，也没有意义和必要再将其作为银行资产在账目上保留下来，应当在履行必要的内部程序之后立即注销的贷款。

按贷款的质量或风险程度分类，有利于银行加强对贷款的风险管理，提高贷款质量；有利于金融监管当局对商业银行进行有效的监管。

（二）银行投资业务

商业银行的投资业务是指银行购买有价证券的活动。投资是商业银行一项重要的资产业务，是银行收入的主要来源之一。商业银行的投资业务，按照对象的不同，可分为国内证券投资和国际证券投资。

国内证券投资大体可分为三种类型，即国家政府证券投资、地方政府证券投资和公司证券投资。国家政府发行的证券，按照销售方式的不同，可以分为公开销售的证券和不公开销售的证券。商业银行购买的政府证券，包括国库券、中期债券和长期债券三种。

国际证券投资是一种在国际债券市场购买中长期债券，或在外国股票市场上购买企业股票的投资活动。购买国际证券投资可以获取定期金融性收益，也可以利用各国经济周期波动的不同步性和其他投资条件差异，在国际范围内实现投资风险分散化。

商业银行从事证券投资业务有以下好处：第一，取得收益。证券投资是闲置资金的一种投资渠道，可以提高收入。第二，补充流动性。短期有价证券构成了二级准备金的主体，商业银行投资政府债券等流动性强的有价证券，可以随时在二级市场抛售获取现金，能保持较好的流动性。第三，降低风险。商业银行投资的证券中有大部分是风险小、信用可靠、流动性强的公债券、国库券等，可以降低整个投资业务风险。

补充阅读

资产业务仍为商业银行的主体业务

后危机时期，商业银行依然是社会投资和消费资金的主要来源之一，是重要的金融中介。继续加大资产业务的发展，既是我国经济社会发展的需要，也是商业银行自身发展的需要。

商业银行的资产业务主要是贷款业务。次贷危机以及美国银行业发展的历史均表明：资产业务依然为银行的重要业务，利息收入依然是银行业的主要收入来源，而且是比非利息收入更为稳定的收入来源，商业银行在未来业务发展中依然会注重资产业务和利息收入。在我国，尽管随着我国经济金融环境的变化、银行业务结构的优化，利息收入会不断增长，但在今后相当长的一段时间内，贷款业务在商业银行业务中仍会处于举足轻重的地位，利息收入还是我国商业银行重要的收入来源。

资料来源：胡少华.后危机时期我国商业银行业务发展战略［J］.当代金融家，2011（7）：64-67.