要实现现金抓取，先制定预算

企业管理以财务管理为核心，财务管理以资金管理为中心，因此，资金是企业正常经营运转不可缺少的“血液”。虽然企业以盈利为目的，但从企业整体的发展来看，现金流比利润更为重要，但不是账面上的高利润而是良好、充足的现金流，没有良好的现金流作保障，利润也会成为无源之水、无本之木。资金管理在企业管理中的核心地位，决定了现金预算的核心地位。

现金预算是用来预测一个企业主体目前有多少库存现金、不同时点上现金的流入量和流出量以及资金的利用或筹集情况。在企业的利润构成中，绝大部分项目都是通过现金的形式流入、流出企业，资产负债项目亦是如此，因此现金流的控制成为企业预算管理的关键。现金预算是企业最重要的一项控制，因为企业现金存量的多少直接关系到其正常发展。如果企业中积压了过多的存货、机器以及其他非现金资产，使得企业的可用现金流非常有限，那么，即便有了可观的利润也并不能给企业带来什么好处。(www.xing528.com)

所以，现金预算对企业的发展非常重要。第一，现金预算能够规避企业的财务风险。财务风险的主要表现形式就是支付风险，这种风险主要来自于企业现存现金流无法满足到期债务的要求，从而影响了企业的正常生产经营活动。企业要持续有序地运转，需要购买原材料、机器设备，需要支付工人工资，需要不定时地偿还到期债务，而这些费用开支最终都需要以现金的形式支付，都需要通过对企业现金用途进行良好的预算来确定。对于那些没有定期现金规划的企业来说，可能就会面临无法及时偿还到期债务和支付应付账款的困境，可能面临被迫宣告破产的地步。然而对于一些经营管理非常好的企业，在外界市场整体银根紧绷，自身涉足基本建设、扩大销售活动或生产规模的时期，有时也会感到现金短缺。因此，企业总经理必须小心翼翼地安排现金预算，综合考虑外部市场和企业内在变化因素，合理规划企业的现金持有量，使企业现金存量花费的代价最低，又能确保满足企业日常运营的现金需求量。第二，促使企业内部各部门间的协同发展，也减少了部门间的矛盾与冲突。在现金预算之前，企业需要进行营业预算的编制，包括销售预算、生产预算、直接材料预算、直接人工预算、产品成本预算、销售及管理费用预算等，经过这些预算的编制，并提供相关数据给财务管理部门进行现金预算的编制。所有预算的编制，都需要销售部门、生产部门、财务部门等的共同努力与合作，这些部门之间需要经常协商、沟通和交流，互相提出改进建议，部门之间的责任明确，使他们努力配合、协调发展，有利于避免由于责任关系的不清晰造成相互之间的推委，有助于调动企业各部门员工的积极性，为企业搞好现金预算奠定坚实的基础。第三，建立起企业绩效的评价标准，便于考核业绩、强化企业内部控制。现金的流入和流出、多余和不足直观地反映了总经理预测企业现金流的能力。如果手上持有的现金流太大，则会明显降低企业的收益水平；如果手中持有的现金流不足以满足企业的正常运转，又可能影响到生产的正常进行和出现意外时的现金需要，导致企业中断正常交易的风险。此外，全面完整的现金预算可以有效控制住企业中存在的隐藏风险，有助于企业良好内部控制的建立。