提升现金使用效率的有效方法及现金浮游量的合理利用

现金管理的目的在于通过加强现金管理提高现金的使用效率，有效的现金管理方法包括现金流动同步化、合理使用现金“浮游量”、加速应收账款收现、推迟应付账款的支付等。

（一）现金流动同步化

企业的现金流入与流出一般来说是很难预测的，为了应付这种不确定性可能带来的问题，企业要合理安排供货和其他现金支出，有效组织销售和其他现金流入，使现金流入和现金流出的波动基本一致。企业财务人员要提高预测和管理能力，以保障现金流入与现金流出同步。现金流动同步化的实现可以使企业的现金余额减少到最小，从而减少现金持有成本，提高企业的盈利水平。

（二）合理使用现金“浮游量”

现金“浮游量”，是指企业账户上的现金余额与银行账户上所示的存款余额之间的差额。由于企业支付、收款与银行转账业务之间存在时间差，这会使本应显示同一余额的企业账簿和银行记录出现差异。为了保证企业的安全运转，财务人员必须对这个差异有清楚的了解。如果能正确预测“浮游量”并加以利用，也可以节约现金。(www.xing528.com)

（三）加速应收账款收现

加速应收账款收现主要是指企业采取各种措施，缩短应收账款的收回时间。当企业的销售实现时，并不意味着已经得到了可以自由支配的现金收入，因为一般来说企业的应收账款收回时间包括票据邮寄时间、票据在企业停留时间及票据结算的时间。前两个阶段所需时间的长短不但与客户、企业、银行之间的距离有关，而且会受到收款效率的影响。

（四）推迟应付账款的支付

企业在不影响自身信誉的前提下，应尽可能推迟应付款的支付时间，这样可以最大限度地使用债权人的资金进行经营。在享受现金折扣优惠政策时，可在折扣期的最后一天付款，如果急需现金而放弃折扣优惠，可选择在信用期限的最后一天付款。此外，企业还可以选择商业汇票等结算方式推迟款项的支付。