金融机构及其在现代金融业中的地位

银行和保险公司都是金融机构。金融机构是一种不仅仅汇集储蓄并予以投资的金融中介。例如，金融机构以特殊方式（如吸收存款或销售保单）筹集资金，并提供额外的金融服务。与共同基金不同，金融机构不仅投资于证券，而且直接为个人、公司或其他组织提供贷款。

（一）银行

1.中国人民银行

中国人民银行是我国的中央银行，它代表政府管理全国的金融机构和金融活动，管理国库。其主要的职责是制定和实施货币政策，保持货币币值稳定；依法对金融机构进行监督管理，维持金融业的合法、稳健运行；维护支付和清算系统的正常运行，持有、管理、经营国家外汇储备和黄金储备；代理国库和其他与政府有关的金融业务；代表政府从事有关的国际金融活动。

2.政策性银行

政策性银行，是指由政府设立，以贯彻国家产业政策、区域发展政策为目的，不以营利为目的的金融机构。政策性银行与商业银行相比，其特点在于：不面向公众吸收存款，而以财政拨款和发行政策性金融债券为主要资金来源；不以营利为目的，经营时主要考虑国家的整体利益和社会效益；其服务的金融市场一般是指有价证券市场，即股票和债券的发行和买卖市场。

3.商业银行

商业银行是工商企业筹集大额资金的重要来源。银行从个人、公司和政府吸收活期存款（支票）和定期存款（储蓄），然后发放贷款及进行投资。发放给工商企业的贷款有季度贷款、其他短期贷款、五年以下的中期贷款和抵押贷款。除了具有发放贷款的功能外，商业银行还通过信托部影响工商企业，商业银行的信托部投资公司债券和股票，向公司发放抵押贷款，并管理养老保险。

（二）非银行金融机构

目前，我国非银行金融机构主要包括：保险公司、信托投资公司、证券机构、财务公司及金融租赁公司等。

1.保险公司(www.xing528.com)

保险公司有财产及意外保险公司和人寿保险公司两种。保险公司的业务是定期向投保人收取保费；在投保人发生保险事故时，向其支付保险金。保险公司用保险费建立储备金。这些储备金和保险公司部分的自有资产被投资于金融资产。其中，财产及意外保险公司是对火灾、盗窃、汽车意外事故和其他意外事故进行保险。这些保险公司要按完整的公司所得税税率纳税，它们主要投资市政债券，因为市政债券的利息是免税的；也投资公司的股票和债券，但尽量保持较小的比例。人寿保险公司是对人身伤害进行保险。由于一个大群体的死亡率是很好预测的，因此人寿保险公司可以投资长期证券。由于建立储备金，人寿保险公司部分收入可以免税，因此，人寿保险公司多投资高收益率而要纳税的投资，而不投资免税的市政债券。所以，人寿保险公司主要投资公司债券。抵押贷款也是人寿保险公司的重要投资项目，其中一些抵押贷款是贷给工商企业的。

2.信托投资公司

信托投资公司是一种以受托人的身份代人理财的金融机构。它与银行信贷、保险并称为现代金融业的三大支柱。我国信托投资公司的主要业务：经营资金和财产委托、代理资产保管、金融租赁、经济咨询、证券发行以及投资等。根据国务院关于进一步清理整顿金融性公司的要求，我国信托投资公司的业务范围主要限于信托、投资和其他代理业务，少数确属需要的经中国人民银行批准可以兼营租赁、证券业务和发行1年以内的专项信托受益债券，用于进行有特定对象的贷款和投资，但不准办理银行存款业务。

3.证券机构

证券机构是指依法设立的，从事证券服务业务的法人机构。证券服务业务包括：证券投资咨询；证券发行及交易的咨询、策划、财务顾问、法律顾问及其他配套服务；证券资信评估服务；证券集中保管；证券清算交割服务；证券登记过户服务；证券融资；经证券管理部门认定的其他业务。我国证券机构包括证券交易所、证券公司、证券登记结算机构证券业协会、证券监督管理机构。

4.财务公司

财务公司向工商企业提供分期贷款、个人贷款和担保贷款。财务公司通过发行股票和贷款筹集资金，它们的贷款部分是长期的，大多数来自商业银行。筹集资金后，财务公司再对外发放贷款。

5.金融租赁公司

金融租赁公司是指经中国银行保险监督管理委员会批准，以经营融资租赁业务为主的非银行金融机构（详见《金融租赁公司管理办法》）。

未经中国银监会批准，任何单位和个人不得经营融资租赁业务或在其名称中使用“金融租赁”字样，但法律法规另有规定的除外。