招股说明书的要求和关键内容限制

招股说明书是公开发行股票的公司在发行股票时向社会公众披露有关公司的基本情况以及与本次股票发行相关的股本结构、资金运用、盈利水平、财务状况的书面报告。招股说明书是面向一级市场的，即面向股票发行市场。

（1）招股说明书简介。

中国证券监督管理委员会发布关于《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》中对招股说明书有如下规定：

①招股说明书全文文本封面至少应标有“股份有限公司首次公开发行股票招股说明书”字样，并应载明发行人及主承销商的名称和住所。

②招股说明书全文文本书脊应标明“股份有限公司首次公开发行股票招股说明书”字样。

③招股说明书全文文本扉页应刊登如下内容：

●发行股票类型。

●发行股数。

●每股面值。

●每股发行价格。

●预计发行日期。

●申请上市证券交易所。

●主承销商。

●正式申报的招股说明书签署日期。

（2）招股说明书摘要。

发行人应在招股说明书摘要的显要位置声明：“本招股说明书的目的仅为向公众提供有关本次发行的简要情况。招股说明书全文同时刊载于……投资者在做出认购决定之前，应仔细阅读招股说明书全文，并以其作为投资决定的依据。”

发行人可针对实际情况编制招股说明书摘要，但应包括招股说明书全文各部分的重要内容，不得出现在内容上不一致，或因遗漏重要信息而误导投资者的情况。

招股说明书摘要篇幅原则应不超过中国证监会指定信息披露报刊的一个版面。

招股说明书摘要的内容，应主要包括：(www.xing528.com)

①目录。

②释义。

③本次发行概况。

④主要风险因素及对策。

⑤发行人的基本资料。

⑥发行人股本。

⑦主要发起人与股东的基本情况。

⑧内部职工股有关情况。

⑨发行人的组织结构及组织机构概况。

⑩发行人业务和技术概况。

⑪关联方、关联关系与关联交易。

⑫董事、监事、高级管理人员与核心技术人员。

⑬发行人的公司治理结构。

⑭主要财务会计资料，应披露主要财务数据、主要财务指标、盈利预测数据（如有）以及发行人管理层的财务分析意见。

⑮业务发展目标。

⑯募股资金运用。

⑰发行定价及股利分配政策。

⑱附录及备查文件。