建设内控制度与大数据信息平台的协同效应

如今，保险公司的核心竞争力不仅体现在资金优势和产品创新方面，公司内控制度的建设水平更是增强核心竞争力、实现健康发展的基础性前提。内控制度是单位内部建立的使各项业务活动互相联系、互相制约的措施、方法和规程。内控制度包括职责分工制度、审批检查制度、会计制度、企业管理制度、保管保卫制度、内部审计制度和员工管理制度等。内部控制强调的是对企业运营过程中的风险管控。保险公司在日益激烈的竞争环境中，要想增强自身的竞争能力，需要增强产品吸引力，更需要不断改善内部管理、提高工作效率。

1.财务管理制度建设

保险公司是自主经营、独立核算、自负盈亏的市场主体，财务管理是其经营管理过程中一个重要的环节。财务管理的对象是财务方面的数据和信息。保险公司每天都会面临保险费收入、保险金支出、佣金支付、分保费收入支出等浩如烟海的财务数据。传统的财务报表表达形式呆板，主要反映过去的经营情况，缺乏实时信息的获取以及对将来发展的指导价值。加之财务管理人员在处理财务工作时，由于时间和精力的限制，获取的财务信息带有片面性，又落后于结账周期，既不能全面认识财务数据所携带的财务信息，又不能为保险公司的发展提出妥善的财务建议。大数据技术下，可以帮助保险公司将财务数据和业务数据有效融合，建立财务信息共享服务中心，财务管理人员可以从繁杂的账务工作中解放出来，利用新型的分析工具高效地处理财务数据，读懂财务信息，能够优化财务管理流程，更好地对资产、负债、成本、利润进行分配管理，能够将财务管理工作和保险公司的发展战略结合起来，保证正确的财务决策。

平安集团利用其30 年财务集中管理的经验，结合大数据、云计算等新兴科技打造了“财酷”财务云服务平台。财酷不仅为平安集团服务，还致力于成为专为中国企业打造的综合性财务云服务平台。财酷看到传统的企业差旅报销流程烦琐而复杂，报销的时效性和准确性都无法保证，消耗了企业和财务人员大量的时间及精力。财酷通过员工出差行为的数据分析，找出员工出差的时间、地点以及航空公司偏好，可以推荐出行行程，提供一站式机票酒店预订、创新型差旅费用管控，同时，还可以简化报销流程、实现报销款项极速到账。

2.人力资源管理建设

人力资源管理包括人力资源规划、招聘与配置、培训与开发、绩效管理、薪酬管理和员工关系6 个部分。在管理的过程中也会产生大量的数据，如员工的年龄、教育经历、专业技能、奖惩情况、工作效率和收入水平等。大数据技术通过对这些结构化或非结构化的数据进行处理，可以促进人力资源管理往更加高效、人性化的方向发展。

保险公司可以通过对内外部信息资料的收集，判断出市场人力资源的流动情况，分析各岗位的人才供需矛盾，预测出空缺岗位需求的人数，根据公司战略发展的需要设置合理的人力资源规划。招聘人才时，可以跳出大堆个人简历的束缚，根据应聘者过往留下的痕迹刻画出他的性格、能力，寻找到与岗位要求最符合的人选。这一点Google 已是先行者，Google 在招聘员工时根据在职员工调查问卷的数据分析得出一套数学模型，再根据这个数学模型去寻找合适的人才。对招聘进来的员工可以进一步根据他们的工作状态、晋升意愿等信息提供有针对性的培训。员工每天的工作情况都会形成数据加以记录，由此可以科学地计算出薪资酬劳。在大数据时代，数据化的管理方式使竞争更具公平性，有针对性地培训员工也更能让员工满意，从而维护了员工和公司的良好关系。

3.内部审计制度建设(www.xing528.com)

内部审计作为保险公司的一种有效监督制约机制，在防范风险方面发挥着越来越重要的作用。只有充分保证保险公司内部审计的独立性和客观性，发挥其检查、评价和咨询的职能，督促公司整改自身问题，才能从根本上防范和化解风险。目前保险公司的内部审计工作整体水平还处于初级阶段，即使是在经济较为发达的北上广地区，也有不少保险公司没有建立内部审计信息系统。

过去内部审计非常依赖个人的经验，通常会根据财务经验去开展审核、调研、抽查等工作。而保险的业务量特别大，一天可能会涉及上亿资金的流入和流出，如果每一笔都依靠人工审计，工作量是非常大的。在大数据时代下，随着互联网保险不断深化地发展，保险公司的内部审计制度的建设面临前所未有的机遇。大数据技术可以帮助保险公司扩大审计覆盖的范围，能够将保险公司的业务、财务、法律、人力资源等各个系统产生的数据都作为审计对象。大数据技术变抽样审计为全量审计，不仅审查全面，还能够迅速地对海量数据进行挖掘、分析、评估，掌握风险的变化态势，提高审计效率，做到有效监督。

管理完善、控制良好的内部审计制度能够防止、发现或纠正自身存在的问题。在大数据时代下，很多审计中发现的问题都可以从数据信息中找到端倪。因此，审计信息化建设显得尤为重要。保险公司应开发出合适的内部审计系统，并将经营管理系统、会计核算信息系统等与之关联，能够保证随时取得有关的数据及资料，实现在线数据审计。保险公司还可以把过去已知案例，放到历史数据库里面，通过不断的训练，寻找一些固定的模式，使审计工作从经验驱动走向数据驱动。

中国平安集团探索创新金融审计模式，针对该公司的互联网业务，加大创新技术手段的运用。建立以数据流为纽带的模型生命周期的管理体系，模型追踪立项研发、测试、上线、运营、退出全过程，能从中及时地发现问题。中国太保集团也创新远程审计，帮助实现检测预警、远程突击、现场支持和精准打击4 个方面的职能。

4.协调内部各个系统

内控制度的良好运转需要内部各个系统的协调配合，大数据可以推动公司内控环境的优化。保险公司的各个运作系统都有自己的职责分工，互相之间相对独立，相互制衡，但也会因此产生相互协作上的阻碍。大数据信息平台的建立有助于各个系统的信息共享，增强信息透明化，能够协调各个系统，提升内部控制效果。大数据还有助于实现各个系统的弹性化设置。基于大数据的分析，根据公司的战略目标和内外部环境的变化，可以对财务流程、岗位设置和组织结构等作出动态的调整。